14 Dicas de Planejamento Sucessório Explosivas

14 Dicas de Planejamento Sucessório Arrasadoras

Já participou de uma conferência em que um painel dava dicas de boas práticas ou “truques” para melhorar seu estilo de vida ou finanças? Bem, este artigo é um verdadeiro banquete com 14 dicas que você deve encontrar úteis para entender ou revisar seu planejamento patrimonial e suas relações com seu tutor, planejador patrimonial, empresa de contabilidade e outros consultores.

Dica 1

Considere trazer um tutor profissional para o seu processo de planejamento patrimonial. Uma colaboração eficaz resultará em um plano mais efetivo e uma administração mais eficiente.

Dica 2

Verifique se seu planejador patrimonial entende o seu negócio. Institua um Dia de Levar Seu Consultor para o Trabalho, para que seus principais consultores testemunhem de perto a produção, as práticas empresariais e os papéis de seus principais funcionários (incluindo seus filhos que trabalham na empresa).

Dica 3

Discuta com seu consultor jurídico o uso das opções de transferência por morte (TOD) e pagável por morte (POD) para transferir contas ou outros ativos para seus beneficiários. Muitos bancos estão promovendo a indicação de beneficiários designados pelo TOD/POD sem explicar completamente as possíveis consequências adversas.

Por exemplo, quando o beneficiário selecionado falecer, os fundos restantes no depósito pertencerão ao seu espólio, irão para seus herdeiros legais ou descendentes lineares, ou os custodiantes da conta bloquearão a conta até que um tribunal designe os beneficiários adequados? Por fim, o uso excessivo de contas TOD/POD pode deixar seu testamenteiro sem liquidez para pagar as dívidas e impostos do espólio, pois todos os ativos líquidos já foram distribuídos.

Dica 4

Se você controla uma empresa de capital fechado, certifique-se de que seu planejador patrimonial revise os termos de quaisquer cláusulas de compra e venda nos acordos de acionistas e operacionais para garantir que esses termos estejam coordenados com a liquidez disponível para o seu truste ou espólio.

Dica 5

Solicite ao seu planejador patrimonial que inclua poderes e proteções contra o abuso de substâncias para os beneficiários em seus documentos do truste. O uso de drogas sem prescrição tem aumentado para níveis endêmicos em muitos estados. Conceda ao tutor poderes para lidar com qualquer problema conhecido ou provável de abuso de substâncias, como o poder de:

  • Pagar custos diretamente aos fornecedores em vez de aos beneficiários
  • Exigir programas de testes e tratamento e pagar por eles com os fundos do truste
  • Retardar as distribuições obrigatórias até que o beneficiário atenda a certos padrões de testes e tratamento

Dica 6

Pedir ao seu planejador patrimonial que utilize voz ativa em todos os seus formulários, comunicações e acordos. A voz ativa (sujeito, verbo, objeto) identifica a pessoa que está ou exercerá o poder ou dever, evitando ambiguidade e fornecendo clareza.

“O tutor deverá distribuir todo o rendimento…”

A voz passiva (objeto, verbo, sujeito ou sem sujeito) permite que o autor seja menos identificado, a fim de enfatizar apenas a autoridade sem identificar a responsabilidade.

“Todo o rendimento será distribuído…”

Dica 7

Tenha cuidado com suas informações pessoais e documentos. Os padrões de hoje exigem que planejadores patrimoniais e consultores financeiros nunca enviem informações sensíveis por e-mail sem criptografia, usem sistemas seguros para enviar documentos e informações confidenciais/sensíveis, e usem autenticação multifator para todos os acessos remotos.

Por favor, não abra anexos de pessoas que você não conhece ou clique em um e-mail suspeito, mesmo que pareça ser de alguém que você conhece. Se você não estava esperando um convite, um documento ou um link para algum artigo, pegue o telefone e ligue para o remetente para obter orientações antes de abrir o e-mail.

Dica 8

P peça ao seu planejador patrimonial para revisar os padrões de cuidado expressos no truste com você. Você precisa entender os deveres e responsabilidades do(s) tutor(es) e consultor do truste, seja como fiduciários expressamente indicados ou não fiduciários. Quando um truste afirma que um consultor do truste não é um fiduciário e não é responsável por ações tomadas de boa fé, então quaisquer ações que tomarem devem ser de boa fé – este é um padrão de cuidado, e eles são responsáveis por ações tomadas de má fé.

Os administradores estão atentos a termos que permitem que os consultores orientem o administrador com responsabilidade apenas por conduta intencionalmente inadequada enquanto o administrador é responsável por qualquer violação de confiança. A única fonte de restituição por seguir uma direção imprudente é o administrador. Administradores inteligentes exigirão uma indenização separada para todas as diretrizes nessas circunstâncias, provavelmente irritando seus beneficiários.

Dica 9

Solicite ao seu planejador patrimonial que garanta que seu patrimônio imobilize administradores sucessores de todos os atos anteriores do administrador predecessor. Quando um administrador for nomeado administrador sucessor, ele procurará no documento uma linguagem que o isente dos atos anteriores de comissão ou omissão do administrador predecessor. Se não estiver no documento, o administrador sucessor exigirá que todos os beneficiários qualificados assinem uma renúncia e indenização.

Dica 10

Não confie em sua memória ou resumos de outros consultores sobre as declarações de impostos sobre doações e heranças que você tenha arquivado ou seu uso anterior de sua isenção fiscal de herança vitalícia, doações de exclusão anual, notas de retirada e alocações GSTT (imposto de transferência com pulo de geração). Obtenha e salve cópias reais de todos esses documentos (com avaliações necessárias) em seus próprios registros para garantir que correspondam. Proteja-se documentando seu arquivo com notas contemporâneas e comunicações sobre essas doações. Como contribuinte, você e seu patrimônio são responsáveis ​​por manter registros e pelo ônus da prova em qualquer controvérsia fiscal.

Dica 11

Não permita que passe algum tempo entre a conclusão do seu novo ou atualizado plano patrimonial e a atualização de suas indicações de beneficiários. Se precisar de ajuda, peça ao seu planejador patrimonial para revisar suas escrituras, títulos, detalhes da conta e indicações de beneficiários para quaisquer mudanças necessárias. Seu novo plano patrimonial pode ser inútil se os formulários de indicação de beneficiário não forem preenchidos corretamente. Certifique-se de que as indicações de beneficiário identifiquem corretamente um beneficiário qualificado, sejam estruturadas corretamente para um trust de acumulação ou distribuição de bens e sejam compatíveis com os requisitos de distribuição obrigatória e discricionária do trust.

Dica 12

Se você é beneficiário de um trust, você tem permissão para revisar a administração do trust e fazer perguntas ao oficial de trust designado. Agende uma reunião para discutir os termos do trust em relação a:

  • Com que frequência você recebe declarações ou uma contabilidade anual
  • Se você se qualifica para distribuições discricionárias e/ou obrigatórias de renda e principal
  • Os critérios que o administrador deve seguir para fazer tais distribuições (ou seja, o que o administrador pode pagar diretamente para você e quais custos e bens o administrador pode pagar?)
  • Se sua renda e ativos externos devem ser considerados e em que medida
  • Sua responsabilidade pelo imposto de renda do trust e como as decisões de investimento contribuem para a “renda fantasma”
  • Como o uso pelo seu administrador do poder de ajustar entre renda e principal pode ser aplicado em seu benefício
  • Se as decisões de distribuição precisam considerar o efeito em trust isentos e não isentos de imposto de pulo de geração
  • Se você tem controle sobre o uso dos benefícios do trust durante sua vida ou após sua morte (ou seja, um poder de nomeação, um poder de retirada, um poder de direcionar o administrador, etc.)

Dica 13

Quando você atualizar seu patrimônio, peça ao seu advogado que considere redigir reestruturações de trust e novos testamentos em vez de emendas de trust e codicilos. O processamento de texto moderno torna tão fácil preparar reestruturações completas quanto várias emendas. Isso elimina a confusão de ir e voltar entre documentos.

Dica 14

Pode ser sensato usar a mesma empresa de contabilidade para preparar suas declarações de imposto pessoal e as declarações de imposto fiduciário de qualquer trust relacionado à sua responsabilidade fiscal pessoal. Muitas empresas de trust têm um acordo com uma empresa de CPA que resultará em preparação mais rápida e taxas mais baratas.

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