Faixas de imposto federal para 2023 e 2024

Arrumem-se, o leão está solto! Conheça as novas faixas de imposto federal para 2023 e 2024

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• Existem sete faixas de imposto de renda federal, variando de 10% para os níveis de renda mais baixos até 37% para os níveis de renda mais altos.
• As faixas fazem parte de um sistema de tributação progressiva que cobra taxas cada vez mais altas em diferentes níveis de renda.
• Sua taxa de imposto marginal é o que você paga no último dólar de renda, enquanto sua taxa de imposto efetiva é a taxa média geral que você paga em toda a sua renda.

Os EUA usam um sistema progressivo de imposto de renda federal. Para determinar o imposto que alguém deve, o governo usa um sistema de faixas, onde diferentes porções dos ganhos de uma pessoa são tributadas em taxas que aumentam gradualmente à medida que o valor total da renda aumenta. Você pode usar as faixas de imposto para estimar quanto pagará em impostos no ano. No entanto, uma percepção comum equivocada é que alguém cuja renda tributável total os coloca em, digamos, a faixa de imposto de 22%, significa que eles pagam 22% de todos os seus ganhos. Na verdade, eles só pagariam essa quantia na porção mais alta. A taxa que eles pagam no último dólar é conhecida como taxa de imposto marginal.

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Como as faixas de imposto funcionam

Existem sete faixas para 2023 e 2024, variando de 10% a 37%. A taxa na qual sua renda será tributada dependerá de quanto você ganha e do seu status de arquivamento.

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“Sua faixa de imposto é avaliada visualizando toda a sua renda, incluindo distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) de IRAs, Seguro Social e possivelmente até uma pensão, se você for afortunado por ter uma”, diz Peter J. Klein, fundador e diretor de investimentos da ALINE Wealth. A partir dessa renda, você pode fazer deduções e ajustes para reduzir sua renda tributável, diminuindo assim sua faixa de imposto.

Faixas de imposto de renda federal de 2023 e 2024 por status de arquivamento

Abaixo estão as faixas de imposto de renda federal para arquivadores individuais, chefes de família e pessoas casadas que arquivam conjunta ou separadamente para 2023 e 2024.

Faixas de imposto de renda federal de 2023

Faixas de imposto de renda federal de 2024

Como calcular sua responsabilidade tributária usando faixas

Então, digamos que você seja um arquivador individual com renda bruta ajustada de US$ 65.000 em 2023 e faça a dedução padrão de US$ 13.850. Isso deixa uma renda tributável de US$ 51.150, colocando você na faixa de 22%. Mas isso não significa que você paga 22% de imposto sobre todos os seus ganhos. Em vez disso, sua renda seria tributada da seguinte forma:

• US$ 11.000 tributados a 10%, resultando em US$ 1.100 de impostos sobre a renda
• A quantia entre US$ 11.001 e US$ 44.725 (ou US$ 33.724) tributada a 12%, para um total de imposto de US$ 4.047
• A quantia entre US$ 44.726 e US$ 51.050 (ou US$ 6.324) tributada a 22%, para um total de imposto de US$ 1.391

Então, juntando tudo, seu imposto de renda federal total para o ano seria de US$ 6.538.

A porcentagem real que você paga em toda a sua renda tributável é chamada de taxa de imposto efetiva. Você calcula sua taxa de imposto efetiva dividindo sua responsabilidade tributária total, de US$ 6.538, pela sua renda tributável anual, de US$ 51.150. Isso resulta em uma taxa de imposto efetiva de 12,8%.

Observação: Sua taxa de imposto efetiva é a porcentagem real de impostos que você paga no geral. Sua taxa de imposto marginal é a maior taxa de imposto na qual sua renda tributável se enquadra.

Por que é importante conhecer sua faixa de imposto?

Se sua taxa marginal de imposto não diz a você quanto imposto você realmente pagará, por que você precisa saber qual é? Por um lado, é porque você só pode determinar sua taxa de imposto efetiva calculando a responsabilidade total de impostos.

Da mesma forma, entender em qual faixa você está ajuda você a entender como mudanças em seus ganhos afetarão sua carga tributária geral, diz Sri Reddy, vice-presidente sênior de aposentadoria e soluções de renda na Principal Financial Group.

Saber sua faixa de imposto marginal também pode influenciar como você aborda as deduções disponíveis, como se você optar por usar a dedução padrão ou detalhar, e talvez doar uma grande quantia para caridade para reduzir sua renda tributável, diz Reddy.

Sua taxa marginal de imposto também pode informar suas outras decisões financeiras.

“Muitas vezes encontramos clientes que calculam a quantia a ser convertida em Roth, como contribuir para um plano de aposentadoria, quando vender ou manter ganhos de capital de longo prazo e potencialmente quanto doar para caridade com base em sua faixa de imposto”, diz David S. Elder, gerente de patrimônio e sócio da Merit Financial Advisors.

Se você está em uma faixa de imposto mais alta, pode querer priorizar economias pré-impostos, como aquelas em um IRA tradicional ou 401 (k), para reduzir sua conta de impostos atual. Enquanto isso, alguém em uma faixa de imposto mais baixa pode aproveitar a oportunidade para financiar um IRA Roth, que não se qualifica para uma dedução fiscal atual, mas também pode gerar renda isenta de impostos na aposentadoria.

Entender sua faixa de imposto marginal é particularmente importante para aposentados e pré-aposentados. “Se você possui contas pré-impostos que exigirão distribuições mínimas ao atingir a idade de 72 anos, você pode não querer esperar tanto tempo se estiver em uma faixa de imposto mais baixa”, diz Neel Shah, planejador financeiro certificado e advogado de planejamento imobiliário em Shah Total Planning.