Faixas salariais, taxas de imposto de renda da Califórnia e quem precisa pagar em 2023

Faixas salariais, taxas de imposto de renda da Califórnia e quem vai abrir o bolso em 2023!

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• A Califórnia utiliza um sistema de imposto de renda graduado com nove faixas de imposto.
• As faixas indicam as porções de renda tributadas em cada alíquota.
• A Califórnia cobra um imposto adicional sobre rendas acima de US $1 milhão, elevando a alíquota máxima de imposto estadual para 13,3%.

O imposto de renda pessoal é cobrado na maioria dos estados dos EUA, incluindo a Califórnia. O estado da Califórnia possui a alíquota máxima de imposto de renda mais alta do país, que é de 13,3%, e inclui um imposto adicional sobre pessoas com renda acima de US $1 milhão.

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Como a Califórnia tributa a renda?

O imposto de renda pessoal é a maior fonte de receita da Califórnia, de acordo com o resumo do orçamento do governador. Para o ano fiscal de 2022-2023, a Califórnia estimou que arrecadaria mais de US $130 bilhões em imposto de renda pessoal, representando cerca de dois terços das receitas do estado.

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A Califórnia utiliza um sistema de imposto graduado, ou progressivo, com nove faixas que se aplicam à renda tributável: 1%, 2%, 4%, 6%, 8%, 9,3%, 10,3%, 11,3% e 12,3%. Isso significa que você paga taxas diferentes em partes da sua renda (após subtrair todas as deduções para as quais você se qualifica).

“A boa notícia para os assalariados de baixa e média renda é que a carga tributária na Califórnia é muito menor do que em outros estados”, diz Lee Reams, fundador e CEO da TaxBuzz, uma plataforma que conecta pessoas a profissionais de impostos e contabilidade e publica notícias tributárias.

Para pessoas com renda acima de US $1 milhão, há um imposto adicional de 1% que gera recursos para os serviços de saúde mental do estado, elevando a alíquota máxima de imposto da Califórnia para 13,3%. A alíquota máxima de imposto federal é de 37%.

“Isso significa que aqueles que ganham mais de US $1 milhão por ano estão pagando mais de 50% dessa renda mais alta em impostos estaduais e federais”, diz Reams.

O sistema de imposto graduado e o imposto para milionários garantem que os domicílios com rendas mais altas na Califórnia paguem a maior parcela. Em 2019, os 1% mais ricos pagaram quase 45% de todo o imposto de renda pessoal.

Dica rápida: Assim como o governo federal, a Califórnia possui vários créditos e deduções fiscais que podem ajudar a reduzir sua conta de imposto de renda pessoal.

Quem paga impostos de renda na Califórnia?

Residentes, residentes de meio período e não residentes da Califórnia que recebem renda e devem apresentar uma declaração federal de imposto de renda geralmente também devem apresentar uma declaração de imposto do estado.

Quanto você paga em impostos de renda estaduais da Califórnia depende da sua renda tributável líquida e do seu estado civil. Todo californiano tem direito a reduzir sua renda bruta em um valor pré-determinado, conhecido como dedução padrão, antes de calcular seu imposto de renda.

Para o ano fiscal de 2023, as deduções padrão são:

Nota: O prazo para apresentação e pagamento dos impostos estaduais da Califórnia é 18 de abril de 2024, o mesmo prazo federal.

Alíquotas de imposto de renda da Califórnia

Calcular sua responsabilidade fiscal do estado quando as alíquotas são progressivas é um processo de várias etapas. Em vez de aplicar uma alíquota fixa ao seu rendimento tributável e pagar esse valor, você precisa calcular o imposto para diferentes faixas de renda chamadas de faixas de imposto.

Por exemplo, uma alíquota de 1% se aplica aos primeiros $10.412 de renda tributável ($104,12); uma alíquota de 2% se aplica à renda acima de $10.412, mas abaixo do próximo limite de renda, $24.684 ($285,44); e assim por diante.

Abaixo estão as alíquotas de imposto e faixas de renda para cada status de declaração na Califórnia para 2023.

Solteiro(a) ou casado(a), declaração separada

Casado(a), declaração conjunta ou viúvo(a) qualificado(a)

Chefe de família

Alíquotas de imposto corporativo da Califórnia

Corporações e LLCs que optam por serem tratadas como corporações pagam um imposto de 8,84% sobre o lucro líquido tributável para o estado da Califórnia. Empresas que não relatam um lucro líquido tributável têm que pagar um imposto mínimo alternativo (AMT) de 6,65%.

A Califórnia tem um dos piores climas fiscais empresariais nos EUA, de acordo com uma análise de 2023 da Tax Foundation. Apenas dois estados – Nova York e Nova Jersey – têm sistemas fiscais menos favoráveis quando se consideram as alíquotas de imposto corporativo e individual, impostos sobre propriedade, impostos sobre vendas e impostos de seguro-desemprego.

“As alíquotas de imposto imponentes da Califórnia e o sólido quadro regulatório para empresas estão levando a uma diminuição nos investimentos em setores industriais”, afirma Reams. Quando as empresas, como a Tesla, deixam o estado, isso afeta as oportunidades de emprego para “profissionais trabalhadores de colarinho azul”, acrescenta.

Perguntas frequentes sobre alíquotas de imposto estadual da Califórnia