Dedução de Imposto para Home Office Abatimentos para Trabalhar em Casa em 2023

Dedução de Imposto para Home Office Abatimentos para trabalhar em casa em 2023 e economizar!

Assim como milhões de outros americanos, você pode estar trabalhando em casa. (Dados mostram que o número de pessoas trabalhando em casa quase triplicou nos últimos anos). Isso pode fazer você se questionar se pode deduzir o imposto de escritório em casa em sua declaração de imposto de renda federal. Afinal, você provavelmente tem algumas despesas não reembolsadas. Por exemplo, você pode pagar por papel de impressora, tinta e outros materiais de escritório. Além disso, suas contas de eletricidade e serviços públicos provavelmente estão mais altas, já que você está em casa o dia todo, mas nem todos os contribuintes podem deduzir o escritório em casa.

Aqui está o que você deve saber sobre a dedução de imposto de escritório em casa antes de declarar seu imposto de 2023.

Dedução de imposto de escritório em casa: quem se qualifica?

Algumas pessoas que trabalham em casa podem deduzir suas despesas relacionadas ao negócio, e também existe algo chamado “dedução de imposto de escritório em casa” que permite que você deduza despesas pelo uso do seu domicílio para negócios. No entanto, se você pode reivindicar essas deduções de imposto depende do seu status de emprego.

Os empregados perdem essa oportunidade. Se você é um empregado regular trabalhando em casa, não pode deduzir quaisquer despesas relacionadas em sua declaração de imposto.

No passado, era possível reivindicar uma dedução detalhada para despesas comerciais não reembolsadas, incluindo despesas pelo uso comercial de parte de sua casa, se excedessem 2% do seu rendimento bruto ajustado. No entanto, essa dedução foi temporariamente suspensa. Está programada para voltar a vigorar em 2026.

Dedução de imposto de escritório em casa para autônomos

Autônomos geralmente podem deduzir despesas de escritório no Formulário C (1040) independentemente de trabalharem em casa ou não. Essa dedução abrange materiais de escritório, postagem, computadores, impressoras e todas as outras coisas comuns e necessárias que você precisa para administrar um escritório em casa.

A dedução de imposto de escritório em casa é uma isenção fiscal frequentemente negligenciada para autônomos que abrange despesas pelo uso comercial de sua casa, incluindo juros de hipoteca, aluguel, seguro, utilidades, reparos e depreciação.

Não importa que tipo de casa você tenha (por exemplo, casa unifamiliar, casa geminada, apartamento, condomínio, casa móvel ou barco). Você também pode reivindicar a dedução de imposto de escritório em casa se trabalhou em um edifício separado em sua propriedade, como uma garagem separada, estúdio, celeiro ou estufa.

Observação: Você não pode reivindicar a dedução de imposto de escritório em casa para nenhuma parte de sua casa ou propriedade usada exclusivamente como um hotel, pousada, estalagem ou similar.

Reivindicar a dedução de imposto de escritório em casa pode reduzir sua conta de impostos, mas para se qualificar, você deve usar parte de sua casa “regularmente e exclusivamente” como sua localização principal de negócios. Se você trabalha em casa apenas durante parte do ano, você só pode reivindicar a dedução pelo período em que atender aos requisitos “regularmente e exclusivamente”.

“Uso regular” significa que você usa uma área específica de sua casa (por exemplo, um quarto ou outro espaço claramente identificável) para negócios regularmente. O uso acidental ou ocasional do espaço para negócios não conta.

“Uso exclusivo” significa que você usa uma área específica de sua casa apenas para o seu comércio ou negócio. O espaço não precisa estar separado por uma divisória permanente. Você não pode reivindicar a dedução de imposto de escritório em casa se usar o espaço para fins comerciais e pessoais. No entanto, o requisito de uso exclusivo pode não se aplicar se você usar parte de sua casa:

Para o armazenamento de inventário ou amostras de produtos; ou
Como uma creche.

O espaço também deve ser usado:

Como sua localização principal de negócios para seu comércio ou negócio;
Para atender ou lidar com seus pacientes, clientes ou consumidores no curso normal de seu comércio ou negócio; ou
Em conexão com seu comércio ou negócio, se for uma estrutura separada não ligada à sua casa.

(Consulte o Publication 587 do IRS para obter mais informações sobre esses e outros requisitos para a dedução do escritório em casa.)

Como calcular a dedução do escritório em casa

Se você se qualificar, existem duas maneiras de calcular a dedução do escritório em casa.

No método de despesas reais, essencialmente você multiplica as despesas de operação da sua casa pela porcentagem do seu espaço dedicado ao uso comercial. Se você trabalha em casa apenas parte do ano, inclua apenas as despesas incorridas durante esse período.
No método simplificado, você deduz $5 para cada pé quadrado do espaço da sua casa usado para fins comerciais qualificados. Novamente, você só pode reivindicar a dedução para o tempo em que trabalhar em casa.

Por exemplo, se você tem um escritório em casa de 300 pés quadrados (o tamanho máximo permitido para este método) e trabalha em casa por três meses (25% do ano), sua dedução será de $375 ((300 x $5) x 0,25).

Dica fiscal: Se você usar o método simplificado, não poderá depreciar a parte da sua casa usada para atividade comercial. No entanto, na medida em que se qualificar, ainda poderá reivindicar deduções detalhadas para juros hipotecários, impostos sobre a propriedade real e perdas por sinistros em sua casa sem alocá-las entre uso pessoal e comercial.

A dedução é realizada na linha 30 do Schedule C (Formulário 1040). Se você usar sua casa para mais de um negócio, arquive um Schedule C separado para cada negócio. Não combine suas deduções para cada negócio em um único Schedule C.

Se você usar o método de despesas reais para calcular a dedução fiscal, também preencha o Formulário 8829 e o inclua junto com o restante da sua declaração de imposto. Se você usar mais de uma residência para atividades comerciais, poderá arquivar um Formulário 8829 para cada residência ou usar o método simplificado para uma residência e o Formulário 8829 para as outras. Some todos os valores calculados usando o método simplificado e os valores calculados usando o Formulário 8829 e, em seguida, insira o total na linha 30 do Schedule C que você arquivar para o negócio.

Funcionários com um negócio paralelo

Se você é funcionário em um emprego “regular”, mas também tem seu próprio negócio, pode reivindicar deduções para despesas comerciais e a dedução do escritório em casa para o seu próprio negócio – se atender a todos os requisitos. Ser funcionário não significa que você não possa reivindicar as deduções a que tem direito como pessoa autônoma.

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