Aqui estão 6 maneiras pelas quais os ricos economizam muito em impostos, desde colocar mansões em fundos para garantir herança para as gerações futuras.

6 maneiras pelas quais os ricos economizam em impostos, incluindo fundos para garantir herança.

• Os contribuintes mais ricos têm muitas ferramentas à disposição para pagar menos ao Tio Sam.
• Algumas táticas, como doar para instituições de caridade através de fundos fiduciários, podem parecer improváveis, mas são perfeitamente legais.
• Advogados e banqueiros para os ultra-ricos contaram ao Insider como essas técnicas raras funcionam.

Graças aos cortes de impostos feitos durante a administração Trump, os americanos podem doar ou transmitir quase US$ 13 milhões em ativos sem pagar imposto federal sobre herança. Apenas 0,2% dos contribuintes precisam se preocupar com esse imposto, e eles contratam contadores e advogados de primeira linha para pagar o mínimo possível.

“Este é um problema de parquinho para pessoas ricas”, disse Robert Strauss, sócio do escritório de advocacia Weinstock Manion, ao Insider.

Algumas dessas técnicas de evasão fiscal podem ser surpreendentes, mas são perfeitamente legais. Por exemplo, os contribuintes podem colocar casas e casas de campo em fundos fiduciários que duram décadas, e qualquer valorização no valor da propriedade não é contabilizada em sua herança tributável. Seguros de vida, provavelmente a área menos atraente do planejamento financeiro, podem ser usados para economizar dezenas de milhões de dólares em impostos se comprados de seguradoras nas Ilhas Cayman e Bermudas.

Nos próximos dois anos, o planejamento sucessório entrará em alta velocidade à medida que o fim dos cortes de impostos de Trump se aproxima. Atualmente, indivíduos e casais casados podem doar ou legar US$ 12,92 milhões e US$ 25,84 milhões, respectivamente, antes que um imposto federal sobre herança de 40% entre em vigor. Mas essa isenção, salvo nova legislação, será reduzida pela metade no final de 2025.

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Aqui estão seis técnicas pouco conhecidas que os contribuintes mais ricos usam para pagar menos ao Tio Sam:

Usando fundos fiduciários para doar casas e casas de campo

Os fundos fiduciários residenciais pessoais qualificados, conhecidos como QPRTs, efetivamente congelam o valor de um imóvel para fins fiscais. O proprietário coloca a residência principal ou casa de férias no fundo fiduciário e mantém a propriedade pelo tempo que escolher. Quando o fundo fiduciário termina, a propriedade é transferida para fora da herança tributável. A herança só precisa pagar imposto sobre doações com base no valor da propriedade quando o fundo fiduciário foi formado, mesmo que a casa tenha se valorizado em milhões.

Os QPRTs se tornaram mais populares no último ano, à medida que os aumentos nas taxas de juros conferem outro benefício fiscal. Parece bom demais para ser verdade, mas há algumas restrições.

Transferindo riqueza para gerações futuras com fundos fiduciários que duram até 1.000 anos

Da família Wrigley, por trás da marca de chicletes homônima, à mãe de Jeff Bezos, investidora da Amazon, alguns dos mais ricos da América usam fundos fiduciários de salto de geração para evitar pagar impostos sobre transferência de riqueza e prover para herdeiros futuros.

Esses chamados fundos fiduciários dinásticos permitem que os contribuintes transmitam riqueza para gerações que nem sequer nasceram e sejam sujeitos ao imposto de salto de geração de 40% apenas uma vez. Muitos estados facilitaram os limites dos fundos fiduciários para atrair negócios dos ricos, com a Flórida e Wyoming permitindo que os fundos fiduciários dinásticos durem até 1.000 anos, o que abrange cerca de 40 gerações.

Os herdeiros não são donos dos ativos do fundo fiduciário, mas sim têm direitos vitalícios à renda e aos imóveis do fundo fiduciário. Esses fundos fiduciários até protegem os ativos de futuros credores e os resguardam em caso de divórcio.

Aqui está como funcionam esses fundos fiduciários de séculos e por que até mesmo advogados de longa data têm dificuldade em compreendê-los.

Doando para instituições de caridade através de fundos fiduciários

Os fundos fiduciários de doação remanescente (CRTs) permitem que americanos abastados tenham o melhor dos dois mundos.

Muitos contribuintes ricos deduzem doações para instituições de caridade de sua renda tributável, mas os ultra-ricos podem transformar sua filantropia em renda garantida vitalícia.

Os contribuintes colocam ativos no fundo fiduciário, recebem pagamentos anuais pelo tempo que viverem e obtêm uma redução parcial de impostos. Apenas 10% do que resta no CRT precisa ser destinado a uma instituição de caridade designada para ser aceito pelo IRS.

Esses fundos fiduciários podem ser financiados com uma ampla variedade de ativos, de iates a empresas de capital fechado, tornando-os especialmente úteis para empreendedores que desejam vender e fazer o bem.

Pegar empréstimos para pagar impostos sobre herança

Ao contrário de QPRTs e CRTs, essa técnica é altamente examinada pelo IRS e vem com muitos obstáculos.

Famílias que têm muitos bens, mas pouco dinheiro em mãos e enfrentam uma conta de imposto sobre herança, podem se apressar para vender esses ativos para cumprir o prazo de nove meses ou pegar um empréstimo.

O patrimônio pode fazer uma dedução antecipada dos juros desses empréstimos Graegin, chamados assim devido a um caso de 1988 no Tribunal Fiscal. Além disso, se ativos ilíquidos representarem pelo menos 35% do valor do patrimônio, as famílias podem adiar o imposto do patrimônio por até 14 anos, pagando em parcelas com juros e efetivamente obtendo um empréstimo do governo.

Empréstimos Graegin são alvos principais para auditores e têm levado a batalhas legais que duram anos, mas as economias podem valer a pena para famílias ricas.

Comprando apólices de seguro de vida offshore

O seguro de vida de colocação privada, ou PPLI, pode ser usado para transmitir ativos de ações a iates para herdeiros sem incorrer em qualquer imposto sobre o patrimônio.

Em resumo, um advogado estabelece um trust para um cliente rico. O trust possui a apólice de seguro de vida criada offshore. Os ativos no trust são tratados como prêmios, e se estruturados corretamente, o benefício e os ativos na apólice são transmitidos sem imposto sobre o patrimônio.

Isso é relevante apenas para os ultra-ricos, muitas vezes exigindo US$ 5 milhões em prêmios antecipados, bem como uma pequena equipe de profissionais para configuração e administração, incluindo advogados de trust e patrimônio, gestores de ativos, custodiantes e consultores fiscais.

Americanos ricos têm conseguido evitar quase todas as reformas fiscais propostas durante a presidência de Biden, mas o senador Ron Wyden diz que está investigando PPLI e os líderes do setor, incluindo a gestora de patrimônio Lombard International, de propriedade da Blackstone.

Transferindo ativos depreciados durante uma queda do mercado

O mercado em baixa tem um lado positivo para indivíduos de alto patrimônio líquido. É um momento ideal para criar novos trusts, pois as pessoas podem transferir ativos depreciados, sejam eles ações ou bitcoin, com uma base tributária mais baixa.

Os trusts de anuidade retida pelo doador (GRATs), que sempre foram favoritos, podem proporcionar grandes economias fiscais durante recessões. Esses trusts pagam uma anuidade fixa durante o prazo do trust, que geralmente é de dois anos, e qualquer valorização do valor dos ativos não está sujeita a imposto sobre o patrimônio.

GRATs têm se tornado mais populares no último ano, à medida que o Federal Reserve tem aumentado as taxas de juros, que reduzem os retornos desses trusts.

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