Um plano de aposentadoria 403(b) para funcionários de organizações sem fins lucrativos, igrejas ou escolas públicas

Um plano de aposentadoria 403(b) garantindo um futuro dourado para os heróis das organizações sem fins lucrativos, igrejas e escolas públicas!

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• O plano 403(b) é um plano de aposentadoria para funcionários de escolas públicas, organizações sem fins lucrativos e religiosas.
• O plano 403(b) é uma opção de diferimento de impostos que investe seu dinheiro em anuidades e fundos mútuos.
• Os empregadores escolhem como estruturar seus planos 403(b) e quais opções os funcionários podem escolher.

Pode levar uma vida inteira para economizar dinheiro suficiente para se aposentar. Por isso, é importante saber quais são as opções de aposentadoria patrocinadas pelo seu empregador o mais cedo possível.

Você provavelmente está familiarizado com os planos 401(k). Mas se você trabalha na área de educação pública, para uma organização sem fins lucrativos, hospital cooperativo ou organização religiosa, provavelmente terá uma opção de aposentadoria diferente: o plano 403(b).

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O que é um plano 403(b)?

O plano 403(b) é uma conta de aposentadoria com diferimento de impostos geralmente destinada a funcionários de instituições de educação pública, organizações sem fins lucrativos e algumas organizações religiosas. O empregador deve atender aos requisitos de elegibilidade do IRS para oferecer um plano 403(b) aos seus funcionários.

Você pode contribuir com uma parte de seus rendimentos pré-imposto para um plano 403(b) se trabalhar em um dos seguintes setores:

• Educação pública primária, fundamental ou secundária
• Colégios ou universidades públicas
• Escolas públicas administradas por governos tribais de nativos americanos
• Organização isenta de impostos 501(c)(3)
• Organizações hospitalares cooperativas
• Uma igreja, sinagoga, mesquita, templo ou ministério

Limites de contribuição para o plano 403(b) em 2024 e 2023

Em 2024, funcionários com menos de 50 anos podem contribuir até $23.000. Pessoas com 50 anos ou mais podem contribuir com uma contribuição adicional de catch-up de $7.500 ($30.500 no total).

Funcionários que estão na mesma organização há pelo menos 15 anos e cujas contribuições anuais médias são inferiores a $5.000 por ano têm direito a contribuir com um adicional de $3.000 por ano por até cinco anos. Isso significa que, se você tem 50 anos ou mais e trabalhou para o mesmo empregador por 15 anos ou mais, você pode contribuir com até $33.500 por ano por pelo menos cinco anos.

Contribuições combinadas de funcionários e empregadores em 2024 podem ser de até $69.000.

Em 2023, funcionários com menos de 50 anos podiam contribuir até $22.500 (com 50 anos ou mais, podiam contribuir com uma contribuição adicional de $7.500, totalizando $30.000).

É importante observar que, a partir de 2026, você não poderá mais fazer contribuições de catch-up para um plano 401(k) tradicional se ganhar mais de $145.000 anualmente. Em vez disso, essas contribuições devem ser depositadas em um Roth 401(k).

Dica rápida: O valor mínimo de distribuição de um plano 403(b) é calculado dividindo o saldo da conta do ano-calendário anterior por um período de distribuição da Tabela de Expectativa de Vida Uniforme do IRS. Você pode usar planilhas do IRS para ajudar a estimar qual pode ser esse valor para você.

Como os planos 403(b) funcionam

Os planos 403(b) são muito semelhantes aos planos 401(k), pois permitem que você contribua com uma certa quantia de sua renda pré-imposto para um fundo de aposentadoria, onde ela pode crescer sem a incidência de impostos até você começar a fazer saques.

Nenhum dois planos de 403(b) são iguais. Empregadores individuais trabalham com empresas que fornecem e gerenciam planos de 403(b) para determinar o que eles desejam oferecer aos funcionários. As opções podem incluir oferecer fundos correspondentes, a capacidade de fazer empréstimos contra um saldo e escolhas sobre como o dinheiro dos funcionários é investido.

Matthew Sanchez, um Planejador Financeiro Certificado e consultor de patrimônio no Biechele Royce Advisors, diz: “Empregadores geralmente contribuem para esses planos, geralmente entre 1% e 5% da remuneração, assim como seus equivalentes com fins lucrativos fazem.”

A maioria dos planos de 403(b) permite que você faça contribuições eletivas, que é quanto do seu salário vai para a sua conta de aposentadoria. Seu empregador pode escolher se fará suas próprias contribuições para o seu fundo. Embora os funcionários não sejam obrigados a, muitos adicionam contribuições correspondentes como benefício de emprego.

Dica rápida: Pergunte ao seu empregador se eles têm uma opção de contribuição pós-imposto ou Roth designada em seu plano de 403(b). Isso permitiria que você adicionasse dinheiro pelo qual você já pagou impostos ao seu fundo. A vantagem disso é que, como você já pagou impostos sobre essas contribuições, elas não estarão sujeitas a imposto de renda ao sacar.

Como investir em um 403(b)

Seu empregador determina quais tipos de opções de investimento você tem como participante de um plano de 403(b). Geralmente, as opções de investimento são mais limitadas em comparação com outros planos de aposentadoria com vantagens fiscais.

Com um 403(b), você pode investir nas seguintes opções:

• Fundos mútuos
• Anuidades
• Bônus de baixo custo
• Fundos de índice de ações
• Fundos com data-alvo

Kenny Senour, um Planejador Financeiro Certificado com a Legacy Wealth Partners LLC, diz que os patrocinadores do plano são os responsáveis por determinar quais recursos seus planos terão e que tipo de cronograma de aquisição eles oferecerão. Seus funcionários frequentemente podem direcionar seus investimentos no plano com base em um menu de opções fornecido a eles.

“Historicamente, as principais opções de investimento dos planos de 403(b) eram anuidades”, ele acrescenta. “Esse tipo de opção traz algumas consequências desagradáveis na forma de complexidade, possíveis taxas de resgate e custo de oportunidade na forma de retornos modestos em comparação com um fundo mútuo comparável. Felizmente, para simplificação e transparência, muitos desses planos passaram para uma estrutura de ‘arquitetura aberta’, onde os participantes têm acesso a um menu de investimento simplificado de fundos mútuos de baixo custo.”

Como sacar de um 403(b)

A data em que você pode começar a sacar dinheiro do seu plano de 403(b) pode ser determinada pelo seu provedor. Embora a Receita Federal estabeleça a idade mínima para saques sem penalidades em 59 anos e meio, seu plano pode ter uma idade diferente especificada no contrato.

Se você ainda não começou a fazer saques do seu plano de 403(b) até completar 72 anos, será obrigado a começar nessa época.

Assim como em um 401(k), os planos de 403(b) não permitem que você saque dinheiro antes dos 59 anos e meio. Saques antecipados podem resultar em uma taxa de penalidade, a menos que você:

• Não esteja mais empregado pelo patrocinador do plano
• Esteja incapacitado
• Tenha falecido
• Tenha dificuldades financeiras
• Tenha um distribuição qualificada para reservista, nascimento ou adoção
• Tenha certas distribuições de investimentos de renda vitalícia

Se você sacar fundos muito cedo e não se qualificar para as exceções acima, será cobrada uma taxa de penalidade de 10% do valor sacado. Por exemplo, se você for mais novo do que a idade mínima do seu plano e quiser sacar $10.000 da sua conta de 403(b) para pagar por reparos em casa, você teria que pagar imposto de renda sobre esse valor, mais um extra de $1.000 de penalidade ($10.000 x 0,10 = $1.000).

No entanto, se você pegasse aquele dinheiro do seu plano como um empréstimo, você não teria que pagar impostos ou penalidades sobre ele. Mas você ainda teria que devolver o dinheiro e pode ter algum juro aplicado também.

“Os tipos de saques disponíveis para os funcionários na aposentadoria são específicos do plano”, diz Senour. “Mas, geralmente, os funcionários têm a opção de transferir sua conta para outra conta de aposentadoria qualificada, receber uma distribuição em parcela única ou configurar ‘pagamentos parcelados’ mensal ou trimestralmente. “

Qualquer saque é considerado renda tributável para o ano em que é recebido, exceto pelo dinheiro que foi originalmente contribuído para a conta depois de pagar impostos. De acordo com o IRS, se você não retirar pelo menos o valor mínimo exigido da sua conta, “você está sujeito a um imposto de 50% não dedutível sobre a diferença entre a distribuição mínima exigida e o valor efetivamente distribuído.”

Leia nosso Calculadora de Aposentadoria

Prós e contras de um plano 403(b)

Qual é a diferença entre um 401(k) e um 403(b)?

O 401(k) é a opção de fundo de aposentadoria mais oferecida por empregadores privados e é frequentemente mais reconhecida do que o 403(b). Eles são muito semelhantes de várias maneiras, mas existem algumas diferenças importantes que você vai querer saber.

401(k)s

• Disponível para funcionários de empresas privadas com fins lucrativos
• Administrado por grandes empresas de serviços financeiros
• Segue a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA)
• Qualquer opção de investimento permitida pelo provedor do plano
• Não oferece contribuição adicional de bônus
• O limite de contribuição para 2023 é de US$ 22.500 (contribuição adicional de bônus de US$ 7.500 para pessoas com mais de 50 anos)

403(b)s

• Disponível para funcionários de organizações sem fins lucrativos e entidades governamentais
• Administrado por empresas de seguros
• Não precisa se aplicar às regulamentações do ERISA
• Apenas oferece fundos mútuos e rendas vitalícias
• Oferece um bônus adicional de US$ 3.000 após 15 anos com um empregador
• O limite de contribuição para 2023 é de US$ 22.500 (contribuição adicional de bônus de US$ 7.500 para pessoas com mais de 50 anos)

Confira o guia do Insider sobre como maximizar seu 401(k)

Vale a pena investir em um plano 403(b)?

O 403(b) é o padrão para economias de aposentadoria patrocinadas pelo empregador no setor sem fins lucrativos e de educação pública. Se você trabalha em qualquer uma dessas indústrias elegíveis e deseja planejar para a aposentadoria, você vai querer conversar com seu empregador sobre quais opções de 403(b) são oferecidas. Eles são quem determina os detalhes do que está disponível para você através de um plano 403(b) da empresa, quais regras se aplicam e quando você pode participar.

Depois de obter essas informações, consulte um consultor financeiro para determinar como você pode usar melhor o plano para alcançar seus objetivos de aposentadoria.