Benefícios de fazer conversões de Roth IRA cedo na aposentadoria
Benefícios de converter o Roth IRA cedo na aposentadoria
Então, você trabalhou duro ao longo de sua carreira, economizou para a aposentadoria e agora a luz no fim do túnel está se tornando maior e mais brilhante. É bem simples – liberdade e independência estão logo ali, e um saldo grande em sua conta de aposentadoria significa nada para se preocupar e nenhum trabalho adicional a fazer, certo?
Bem, na verdade, o final de sua carreira é apenas o fim de uma etapa da jornada de criação de riqueza. É benéfico para os novos ou potenciais aposentados considerar os papéis dos impostos – e não apenas em um único ano fiscal, mas em um horizonte de vários anos. Quando consideramos o ônus fiscal de uma perspectiva ao longo da vida, o objetivo passa a ser pagar menos a cada ano e mais pagar menos no total. Isso nos leva a diferentes pontos de decisão, decisões que podem não parecer imediatamente intuitivas, mas que podem ter um impacto significativo em nossa riqueza a longo prazo e na riqueza de nossos herdeiros.
Muitas vezes, ao trabalhar com clientes que estão próximos da aposentadoria, fica claro em seu balanço patrimonial que o mecanismo de economia forçada de seu plano de aposentadoria no local de trabalho permitiu que eles acumulassem uma quantia significativa em relação às suas outras economias. Embora tecnicamente tenham feito a coisa certa ao longo de muitas décadas, é importante destacar possíveis problemas no horizonte. Saldos grandes em contas de aposentadoria podem significar grandes contas de impostos no futuro. O dinheiro foi contribuído antes dos impostos, cresceu e se acumulou em um ambiente sem arrasto fiscal, então agora é razoável que o governo queira começar a pegar a sua parte, tendo nos incentivado a nos preparar para essa fase da vida.
Muitos aposentados assumem que os dias em que estavam em uma faixa de imposto de renda alta podem estar para trás, mas as distribuições mínimas exigidas (RMDs) significam que eles terão que realizar uma certa quantia de renda ordinária do IRA anualmente, e isso, junto com a Previdência Social, pensões e qualquer outra renda que possam ter, pode colocá-los de volta em uma faixa de imposto semelhante àquela em que estavam quando ainda estavam trabalhando.
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Considere converter ativos de aposentadoria em Roth IRAs
Muitos aposentados nessa situação podem se beneficiar considerando a conversão de alguns ativos de aposentadoria em uma conta Roth IRA nos primeiros anos da aposentadoria. O Roth IRA difere do IRA tradicional com diferimento de impostos pelo fato de ser uma conta pós-impostos. Todos os impostos foram pagos antes das contribuições serem feitas, então quaisquer distribuições retiradas são isentas de impostos. Por causa disso, o governo não exige distribuições mínimas, então os fundos podem permanecer na conta e continuar crescendo ao longo do tempo.
Uma conversão para Roth tem o impacto de realizar uma renda ordinária à medida que os fundos são retirados do IRA tradicional, então isso não é uma garantia para todos, mas nos anos em que a renda é baixa (aposentado, sem RMDs ou Previdência Social ainda), uma certa quantidade de conversão pode ser feita de forma muito “barata” (ou seja, dentro das faixas de imposto mais baixas).
Um dos elementos-chave aqui é se a conta de impostos resultante pode ser financiada com ativos existentes após impostos. Se o imposto de conversão para Roth precisa ser pago com a quantidade convertida, então leva muito mais tempo para que o esforço “se pague”, pois estamos investindo menos na conta Roth para crescer livre de impostos.
Um elemento chave é a flexibilidade
Nos últimos anos, mudanças legislativas têm adiado progressivamente as RMDs para a idade de 73 anos e, eventualmente, para a idade de 75 anos. Pode parecer contraditório aplaudir essa mudança, enquanto simultaneamente advogamos para que os clientes retirem ativos de seus IRAs com diferimento de impostos antes de serem obrigados a fazê-lo. O elemento chave aqui é a flexibilidade. Ser capaz de controlar o momento e a quantidade da distribuição (ou conversão) pode ajudar muito a gerenciar a conta de impostos ao longo da vida.
Além de minimizar as distribuições exigidas durante sua própria vida, outra vantagem dos Roth IRAs é do ponto de vista do planejamento patrimonial. Segundo a legislação recente, o beneficiário não cônjuge de um IRA é obrigado a distribuir todo o valor da conta dentro de um prazo de 10 anos. Muitos de nós podemos estar em nossos anos de maior renda no momento em que nossos pais falecem, e assim já estamos em uma faixa de imposto alta. Embora essa herança possa parecer um “dinheiro encontrado”, ela é bastante ineficiente do ponto de vista fiscal. Em contraste, os Roth IRAs não possuem tais requisitos e os impostos já foram pagos.
Novamente, vale a pena pensar em nossa obrigação fiscal além dos limites estreitos de um determinado ano fiscal e estender essa perspectiva além de nós mesmos e considerar o ônus fiscal sobre nossos herdeiros.
Tenha em mente que o caminho ideal é diferente para cada pessoa. Considere uma situação em que você não tem herdeiros. Uma conversão para Roth é um pouco menos atraente, pois esse benefício de planejamento patrimonial pode não ser tão importante para você. Sim, o ativo continuaria crescendo livre de impostos após a conversão, mas talvez a questão dominante em seu balanço patrimonial seja a falta de economias pós-impostos (conta bancária ou conta de corretagem). Retirar as distribuições enquanto a renda é baixa e acumular essa reserva de dinheiro após impostos é prudente nos anos antes da Previdência Social e das RMDs entrarem em vigor.
A recente onda de inflação nos deixou com faixas de imposto mais amplas, e é importante observá-las. Não é o fim do mundo passar para a próxima faixa de imposto, mas cada dólar retirado ou convertido se torna incrementalmente mais caro, e existem dois saltos especialmente grandes nas faixas de imposto para ficar de olho (de 12% para 22% e de 24% para 32%). Observe também que as faixas de imposto são determinadas pela renda tributável, e as taxas do IRMAA (prêmio do Medicare) são determinadas pela renda bruta ajustada modificada. Esses números podem ser bastante diferentes entre si, portanto é essencial prestar atenção em ambos, pois o aumento nas mensalidades do Medicare pode compensar o benefício de longo prazo da conversão.
A doação para caridade também pode ajudar
Para investidores que estão no limite superior de uma faixa de imposto ou IRMAA, nem tudo está perdido. Se tiverem inclinação para a caridade, doar ações com altos ganhos não realizados (preferencialmente) para um fundo de doação aconselhado pelo doador ou doar parte de um RMD do IRA ajudará a reduzir a renda e proporcionará mais espaço para uma conversão para Roth.
Desde a duplicação da dedução padrão com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, é mais comum ver pessoas agrupando ou duplicando suas doações de caridade em um ano e, em seguida, pulando o ano seguinte. Qualquer plano de converter ou retirar o excesso do IRA deve estar alinhado com esses planos de doação.
Muitos aposentados têm mais opções do que talvez percebam. Existem muitas variáveis em nossas vidas para uma solução padrão, mas alguns dos fatores universais para começar a pensar são: idade de aposentadoria, idade de retirada do Seguro Social, prioridades e intenções do plano patrimonial e relação entre ativos de aposentadoria com impostos diferidos e outros ativos líquidos.
A conclusão é que a aposentadoria é uma fase da vida assim como ir para a faculdade ou ter filhos. Pode fazer uma grande diferença ter um plano bem pensado para financiar de forma otimizada esses anos dourados.
Impostos são tão certos quanto a morte, mas o código tributário está lá para ser compreendido e otimizado. É vantajoso para todos entender completamente as regras do jogo.
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