Benefícios fiscais de contratar seus filhos mais regras do IRS a seguir

Benefícios fiscais de contratar filhos com regras do IRS.

Pode ser frustrante quando seus filhos reclamam de não ter nada para fazer – especialmente durante o verão. Então, por que não contratar seu filho ou seus filhos para trabalhar em seu negócio? Fazê-lo pode mantê-los produtivos e ensinar habilidades valiosas, além de potencialmente reduzir sua conta de impostos. No entanto, como você provavelmente imaginaria, existem regras importantes do IRS a serem seguidas.

Aqui está o que você precisa saber.

Benefícios fiscais de contratar seu filho

• Se você seguir as regras do IRS, contratar seu filho para trabalhar em seu negócio pode reduzir sua renda tributável, pois você pode deduzir seus salários do lucro do seu negócio.
• Se seu filho tiver menos de 18 anos e, dependendo do tipo de negócio que você possui (mais sobre isso abaixo), você não precisará deduzir os impostos de Seguridade Social e Medicare do salário deles.
• Se a renda do seu filho em um determinado ano fiscal for menor que o valor da dedução padrão para aquele ano (por exemplo, US$ 13.850 para 2023), eles não precisarão pagar impostos.
• Devido à renda obtida pelo seu filho, você pode contribuir para uma conta de aposentadoria individual (IRA) em nome deles, sujeito aos limites de contribuição aplicáveis.

Contratar seu filho: regras do IRS

Trabalho Real por Salário Justo. Se você deseja economizar impostos contratando seus filhos para trabalhar em seu negócio, o trabalho deles deve ser genuíno e remunerado de forma justa. Seu filho deve realmente estar trabalhando para o seu negócio. (Você não quer atrair a atenção do IRS fingindo que seu filho trabalhou para você quando não trabalhou.)

Também é importante selecionar um trabalho apropriado e legítimo para o seu negócio. Por exemplo, uma tarefa como fazer as camas em casa, que você pode considerar como uma tarefa doméstica para o seu filho, não seria considerada um trabalho legítimo para o seu negócio.

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• Forneça um trabalho que seja benéfico, adequado e reconhecido em sua indústria. Não precisa ser elaborado.
• Tarefas que seu filho possa considerar fáceis de fazer, como adicionar dados a uma planilha ou postar em contas de mídia social, podem ser úteis para o seu negócio.

O trabalho envolvido deve ser adequado à idade. Se seu filho tiver habilidades em uma área específica, pode ser útil tê-lo ajudando com tarefas relacionadas a essa habilidade. Por exemplo, se seu filho de 11 anos se destaca em matemática e adora números, ele pode revisar cálculos de despesas ou verificar faturas. No entanto, se seu filho de 8 anos não conhece a área médica, não faria sentido para ele revisar reivindicações médicas para você.

Por outro lado, se seu filho de 7 anos adora passar um Swiffer e limpar teclados ou monitores com um pano de microfibra, contratá-lo para lidar com essas tarefas no escritório de seu negócio pode ser adequado para a idade. (No entanto, tenha em mente que, do ponto de vista fiscal, pode ser difícil justificar que uma criança muito jovem faça trabalho de escritório.)

Remuneração Razoável. Ao contratar seus filhos para trabalhar em seu negócio, é importante remunerá-los de forma justa. Fazer isso também pode ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal, pois você está essencialmente transferindo parte da receita do seu negócio para seus filhos.

• Pagar a seu filho um salário semelhante ao que você pagaria a um trabalhador que executa serviços semelhantes é recomendado.
• Se você não tem certeza sobre um salário justo para um determinado trabalho, consultar colegas ou agências de contratação pode ajudar. Sites que listam salários comparáveis também podem ser úteis.

No entanto, é importante não pagar em excesso ao seu filho pelo trabalho que ele realiza em seu negócio. Por exemplo, o filho de 7 anos que ajuda a limpar seu escritório realisticamente não ganharia US$ 30 por hora. Mas essa taxa de US$ 30 por hora pode ser o padrão do setor para seu filho de 15 anos que projeta colares para o seu negócio online de acessórios.

Reivindicar um salário irrealista pelo trabalho que seu filho realiza em seu negócio pode chamar a atenção do IRS.

Regras fiscais diferentes para diferentes tipos de negócio

Quando você contrata seu filho para trabalhar em seu negócio, os impostos aplicáveis podem variar dependendo do tipo de negócio. Independentemente da idade, no entanto, os pagamentos feitos a seu filho pelo trabalho estão sujeitos à retenção do imposto de renda.

* Se seu filho tiver menos de 21 anos quando trabalhar em seu negócio que seja uma empresa individual ou uma parceria onde cada sócio é pai da criança, o pagamento do seu filho não estará sujeito ao Imposto Federal de Desemprego (FUTA).

Nota: Se o seu negócio for uma corporação, parceria (não conforme descrito acima) ou espólio, os pagamentos feitos ao seu filho estão sujeitos a retenção de imposto de renda, Seguro Social, Medicare e impostos FUTA, independentemente da idade da criança.

Siga as leis e documente tudo

Como pai contratando seu filho, você é um empregador e, portanto, deve seguir as leis trabalhistas e de emprego. De acordo com o Departamento de Trabalho, “as crianças geralmente são permitidas a trabalhar em empresas totalmente de propriedade de seus pais”.

Mas ainda preste atenção às leis federais e estaduais sobre trabalho infantil. Por exemplo, as leis federais de trabalho infantil proíbem crianças com determinadas idades de trabalhar em certas ocupações e todas as crianças de trabalhar em condições perigosas.

Do ponto de vista fiscal, preencha os formulários necessários, como o W4, com os números corretos do Seguro Social e EINs (números de identificação do empregador). Emita um Formulário W2 para documentar o salário do seu filho. Além disso, documente as horas de trabalho do seu filho e inclua datas e descrições detalhadas das tarefas realizadas.

Se seu filho tiver mais de 18 anos e você estiver tratando-o como um contratado independente, tenha um contrato assinado que descreva suas responsabilidades de trabalho e emita um 1099-NEC conforme necessário.

E se você não tiver certeza dos requisitos do IRS para contratar seu filho para trabalhar em seu negócio, consulte um profissional de finanças ou impostos confiável.

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