Não deixe que a penalidade da viúva o pegue de surpresa como se preparar

Não seja pego de surpresa pela viúva - Prepare-se para a penalidade!

A “penalidade da viúva” ocorre quando o status de declaração de imposto de uma pessoa muda de casado em declaração conjunta para solteiro. Essa mudança pode fazer com que o cônjuge sobrevivente tenha que pagar quase o dobro de impostos em comparação ao que estava pagando antes.

Vou compartilhar um exemplo de um cliente nosso (vamos chamá-la de Jill) cujo cônjuge (vamos mudar o nome dele para Bill) faleceu prematuramente antes de Jill começar a trabalhar conosco. A situação deles está ilustrada no gráfico abaixo. Vou explicar o impacto da penalidade da viúva e o quão severa ela foi para Jill.

Como você pode ver neste gráfico, enquanto Bill e Jill estavam juntos, eles declaravam seus impostos conjuntamente, cada um recebia Seguridade Social e ambos tinham mais de 73 anos, o que significa que eram obrigados a fazer retiradas mínimas exigidas (RMDs) do dinheiro que tinham economizado em IRAs ao longo de todos os anos de trabalho. A soma de todos os seus rendimentos resultou em uma conta de impostos de $11.053. Para mim, é muito dinheiro a se pagar ao governo, considerando que Jill e Bill não estão mais trabalhando. Infelizmente, a situação piora.

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Quando Bill faleceu, Jill foi obrigada a continuar com o mesmo valor de RMD, pois ela era a beneficiária e recebeu todos os investimentos. No entanto, ocorreram duas mudanças importantes. A primeira é que a Seguridade Social de Jill deixou de existir. Quando um cônjuge falece, sua renda da Seguridade Social desaparece, e permanece apenas a mais alta das duas. É ótimo que Jill possa receber o valor mais alto, mas é lamentável que ela tenha uma perda de renda em relação ao que estava acostumada.

Isso é menos preocupante, já que normalmente é correto afirmar que a maioria dos cônjuges sobreviventes não precisará de 100% do que precisavam enquanto o cônjuge estava vivo, então podemos lidar com essa perda. A segunda mudança é que o status de declaração de imposto de Jill mudou de casado em declaração conjunta para solteiro.

Já mencionei o quão grave isso é e como pode fazer com que o cônjuge sobrevivente pague quase o dobro de impostos. Vamos explorar as faixas de imposto para entender por que isso acontece.

Como você pode ver nesses gráficos, duas coisas agravam a penalidade da viúva:

• A dedução padrão é reduzida pela metade. Isso significa que o cônjuge sobrevivente terá menos renda isenta de impostos.
• As faixas de imposto são menores. Por exemplo, se você tem uma renda tributável de $85.000 e está casado em declaração conjunta, estará na faixa de imposto de 12%, mas se estiver solteiro com uma renda tributável de $85.000, estará na faixa de imposto de 22%. Veja como isso pode ser um problema? É assim que quase dobrar a quantidade de impostos pode ocorrer.

Incomoda-me que não apenas o cônjuge sobrevivente terá menos renda, mas também terá que pagar mais impostos, o que significa menos dinheiro durante o momento em que mais precisa dele.

Como planejamos para isso? Utilizando as faixas de imposto de casado em declaração conjunta enquanto você pode. É provável que um cônjuge faleça primeiro, então esteja preparado quando isso acontecer.

Também considere que as alíquotas de imposto podem estar nas mínimas históricas, e a maioria dos especialistas espera que elas aumentem devido à atual crise da dívida e gastos excessivos de nosso país. Agora pode ser o melhor momento para pagar impostos sobre esses veículos com diferimento de impostos, como o seu IRA e 401(k), enquanto essa “promoção” fiscal está disponível e enquanto você ainda está nas faixas de imposto de casado em declaração conjunta mais generosas. Você pode utilizar estratégias como uma conversão para Roth para maximizar esses tipos de oportunidades.

O que mais você pode fazer

Outra consideração é otimizar quando você começa a receber Seguro Social para garantir que seu cônjuge fique com o benefício mais alto quando você falecer. Por fim, se você vai estar retirando RMDs maiores no futuro, agora é a hora de começar a reduzir essa potencial responsabilidade, para deixar seu cônjuge com menos renda tributável no futuro, quando mais importa.

Para concluir, realmente me incomoda o quanto a penalidade para viúvas é severa. Jill foi penalizada em $30.000 por ano ($24.000 pela perda de renda e $6.000 pelo aumento na conta de impostos). Isso pode ser devastador para cônjuges sobreviventes, especialmente quando um cônjuge falece cedo — e para aqueles que fizeram um ótimo trabalho economizando. Em resumo, o código tributário penaliza aqueles que economizaram e aqueles que tiveram um cônjuge falecer antes.

Infelizmente, você só pode mudar o que pode controlar. Não podemos controlar o código tributário ou as leis, mas podemos controlar como planejamos para isso. Então, vamos começar a planejar agora e garantir que nossos entes queridos possam seguir em frente com o plano que eles merecem.

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