Como as doações de caridade podem reduzir seus impostos
Deixando seu bolso mais leve a mágica das doações de caridade para diminuir seus impostos
Uma dedução fiscal por doação para caridade pode permitir que você contribua para uma boa causa e reduza sua conta de impostos ao mesmo tempo. E com a temporada de férias sobre nós, você pode sentir que agora é o melhor momento para dar.
No entanto, existem várias regras a seguir e caixas para marcar antes de poder deduzir suas contribuições para caridade em sua declaração de imposto de renda federal. Mas se você puder satisfazer os requisitos do IRS, poderá receber um presente, na forma de uma dedução fiscal, por ajudar aqueles que são menos afortunados do que você.
Dedução para doações de caridade: você deve detalhar para reivindicar
Você não pode reivindicar a dedução padrão e as deduções para caridade no mesmo ano fiscal. Isso significa que você precisará detalhar as deduções para deduzir suas doações para caridade.
No entanto, se sua dedução padrão for um pouco maior do que suas deduções detalhadas, você pode considerar combinar o valor de duas doações para caridade em dois anos diferentes dentro do ano fiscal atual. Com essa estratégia, conhecida como “agrupamento”, você pode aumentar suas deduções detalhadas para o ano atual, de modo que elas excedam o valor da dedução padrão.
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Além disso, você pode querer usar um fundo de doação orientada se estiver agrupando doações. Com um fundo de doação orientada, você faz uma grande contribuição para o fundo (dinheiro ou ativos) e deduz o valor total como uma dedução detalhada no ano em que a faz. O dinheiro do fundo é então enviado para as instituições de caridade de sua escolha ao longo dos próximos anos, quando você está reivindicando a dedução padrão.
Que tipos de doações para caridade são dedutíveis?
Se você detalhar, geralmente pode deduzir contribuições em dinheiro ou propriedades para organizações de caridade.
- Se uma propriedade for doada, sua dedução geralmente é igual ao valor de mercado justo da propriedade.
- Se você doar uma propriedade que aumentou de valor, talvez precise reduzir o valor de mercado justo pelo valor do aumento ao calcular a dedução.
- Se a propriedade tiver diminuído de valor, sua dedução será limitada ao valor de mercado justo atual.
- Para obter dicas sobre como determinar o valor de mercado justo de uma propriedade doada, consulte a Publicação do IRS 561.
Doadoras também podem deduzir as despesas pagas para fazer trabalho voluntário para uma organização de caridade. Por exemplo, se você dirigiu até o local de trabalho voluntário, pode deduzir o custo real da gasolina e do óleo ou 14 centavos por milha, além de estacionamento e pedágios. No entanto, você não pode deduzir nenhum valor que seja reembolsado.
Observação: Ao contrário de outras taxas de quilometragem, a taxa de 14 centavos por milha para viagens de caridade não muda de ano para ano.
Requisitos e limitações para deduções fiscais para caridade
Há certos requisitos que você precisa cumprir antes de poder reivindicar uma dedução fiscal por doação para caridade. Por exemplo, para doações de $250 ou mais, você precisa obter um reconhecimento por escrito da instituição de caridade declarando o seguinte:
- O valor de qualquer doação em dinheiro e uma descrição (mas não o valor) de qualquer propriedade doada
- Se a instituição de caridade lhe forneceu algum bem ou serviço em troca de sua contribuição.
(Observação: requisitos adicionais para registros escritos e reconhecimentos podem ser aplicados. Consulte a Publicação 1771 do IRS para obter informações detalhadas.)
Se você doar uma propriedade no valor de $500 ou mais, deverá enviar Formulário 8283 com sua declaração de imposto. Se você doar um veículo automotor, barco ou avião no valor superior a $5,000, talvez também precise obter uma avaliação da propriedade. Existem outros requisitos que precisam ser atendidos, portanto, certifique-se de ler atentamente as instruções da Tabela A antes de reivindicar uma dedução para caridade.
A quantia que você pode deduzir também pode ser limitada ou reduzida. Por exemplo, se você fizer uma doação e receber um benefício em troca – como comida, entretenimento ou mercadorias – geralmente você terá que subtrair o valor do benefício da sua dedução. A dedução para doações em dinheiro é geralmente limitada a 60% da sua receita bruta ajustada (AGI) federal. No entanto, essa porcentagem diminui para certos tipos de contribuições.
- Se você doar propriedades para certas organizações de caridade, sua dedução pode ser limitada a 50% da sua AGI.
- Existe um limite de 30% da AGI para a propriedade de ganho de capital contribuída para determinadas organizações.
Se você tiver parte de uma dedução negada por causa dos limites acima, talvez seja possível levar o valor excedente para deduzi-lo em uma declaração de imposto futura (os remanescentes geralmente são limitados a cinco anos). Verifique as instruções do Anexo A e a Publicação 526 do IRS para obter detalhes e limites adicionais.
Organizações de caridade que aceitam doações dedutíveis de imposto
Embora sua doação possa ser usada para uma boa causa, isso não significa necessariamente que você possa deduzi-la. Somente contribuições para determinadas organizações de caridade são dedutíveis. Por exemplo, provavelmente você não pode deduzir uma doação feita através de uma página do GoFundMe para ajudar um negócio local em dificuldades ou um vizinho cuja casa incendiou.
Felizmente, existe uma maneira fácil de determinar se as doações que você faz para uma organização são contribuições de caridade dedutíveis de imposto. A ferramenta online “Pesquisa de Organização Isenta de Imposto” do IRS informará se uma organização é isenta de impostos e elegível para receber contribuições de caridade dedutíveis de imposto.
Um QCD é melhor do que uma dedução de caridade?
Se você tiver pelo menos 70 anos e meio de idade, poderá transferir até US$ 100.000 diretamente de um IRA tradicional para uma instituição de caridade por meio de uma distribuição de caridade qualificada (QCD). Doações de caridade feitas por idosos qualificados via QCD não são dedutíveis, mas você ainda pode economizar em impostos, pois as QCDs não são incluídas na renda tributável. Portanto, você obtém um benefício fiscal, independentemente de detalhar ou não.
A QCD reduz seu RMD? Há uma vantagem adicional para contribuintes que usam QCDs para doar para instituições de caridade – doações de QCD também contam para o valor mínimo de distribuição exigido (RMD). E, mais uma vez, elas contam como um RMD sem aumentar sua renda bruta ajustada.
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