Deduções fiscais de caridade Normas do IRS para doações a instituições de caridade
Deduções Fiscais de Caridade As Regras do IRS para Doações a Instituições Beneficentes
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- Doações para instituições de caridade são dedutíveis do imposto se você listar suas deduções.
- O destinatário da sua doação deve ter um status especial de isenção fiscal chamado 501(c)(3).
- Doações em dinheiro, ações, roupas e objetos domésticos, e até mesmo imóveis podem ser potencialmente dedutíveis do imposto.
Contribuintes que doam para causas beneficentes podem usar uma dedução no imposto de renda federal para reduzir o que devem ao IRS. No entanto, apenas aqueles que listam suas deduções podem aproveitar essa vantagem.
Desde as reformas fiscais de 2017, o número de pessoas que listam suas deduções diminuiu drasticamente, tornando a dedução fiscal para a caridade ainda mais valiosa para aqueles que se qualificam.
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Posso reduzir meus impostos doando para instituições de caridade?
Algumas doações para organizações 501(c)(3) são dedutíveis na declaração federal de imposto, e potencialmente também na declaração do estado. Isso significa que você pode subtrair o valor da doação da sua renda, o que pode resultar em uma conta de imposto menor.
Um 501(c)(3) é uma organização isenta de impostos registrada no IRS. Exemplos incluem grupos religiosos e educacionais, grupos de direitos civis e humanos, organizações para o bem-estar de animais e crianças, organizações familiares sem fins lucrativos e grupos de pesquisa médica.
“Doações podem ser feitas na forma de praticamente qualquer objeto de valor, e o valor de mercado mais comumente determina o valor da dedução”, diz H. Jeffrey Spivack, um profissional CFP® e vice-presidente das operações de planejamento financeiro da Citizens Wealth Management.
A maioria das pessoas doa dinheiro para instituições de caridade, em parte porque é fácil de relatar. Mas você também pode doar itens de alto valor, como um carro ou uma carteira de ações. Doar ativos financeiros que aumentaram de valor ajuda a evitar o imposto de ganho de capital e se qualificar para uma dedução de imposto de renda.
Uma das maneiras mais eficientes de doar para uma instituição de caridade é doar títulos, como ações que se valorizaram, diz Spivack.
“Ao doar títulos valorizados detidos por mais de um ano, um contribuinte está doando até 20% a mais do que se tivesse vendido a segurança e emitido um cheque”, ele diz.
Dica rápida: Se você receber algo em troca de uma doação, como uma refeição ou ingressos para um jogo de esportes, a parte dedutível do imposto é a sua doação total menos o valor de mercado do item.
Quem se qualifica para doações dedutíveis do imposto?
Para se qualificar para o benefício fiscal, você precisa listar suas deduções. Além de doações para instituições de caridade, deduções comuns incluem juros de hipoteca, impostos estaduais e locais de até $10,000, e grandes despesas médicas.
Poucos contribuintes listam suas deduções desde que a dedução padrão—um valor que todos automaticamente têm o direito de reivindicar em relação à sua renda—aumentou substancialmente em 2018. A dedução padrão para os impostos devidos em abril de 2024 é de $13,850 para declarantes de imposto único e $27,700 para declarantes conjuntos casados.
Se sua dedução padrão for maior do que suas deduções detalhadas totais, você não obterá nenhum benefício ao deduzir suas despesas, incluindo doações para instituições de caridade.
Devido a essas regras, pode ser difícil para casais casados deduzir qualquer uma de suas contribuições para instituições de caridade. Suas deduções detalhadas totais teriam que ser pelo menos o dobro das de um contribuinte individual para superar a dedução padrão.
“A decisão sobre usar uma dedução padrão ou detalhada é baseada em qual delas fornecerá um benefício melhor ao contribuinte, portanto, pode fazer sentido considerar agrupar várias deduções detalhadas em um único ano para obter uma dedução geral mais significativa, incluindo a doação para caridade dedutível do imposto”, diz Spivack.
Regras fiscais para doações para instituições de caridade
Para obter uma dedução por suas doações para instituições de caridade, você precisa seguir regras específicas do IRS.
1. Doe para uma organização isenta de impostos
Apenas doações feitas a organizações qualificadas são elegíveis para a dedução fiscal de caridade. Essas são empresas que operam exclusivamente para fins de caridade e se anunciam como organizações isentas de impostos ou sem fins lucrativos 501(c)(3).
Doações para partidos políticos, comitês de ação política, campanhas ou candidatos políticos individuais não são elegíveis para dedução fiscal. O mesmo acontece com dinheiro que você dá a indivíduos, seja diretamente ou através de campanhas online.
Por exemplo, uma doação para a Cruz Vermelha Americana para ajudar vítimas de furacões pode ser dedutível do imposto (desde que você cumpra outras condições), mas um cheque destinado a uma família específica afetada pelo desastre não é.
Muitas pessoas doam dinheiro ou equivalentes em dinheiro para instituições de caridade. Outros tipos de doações que podem ser elegíveis para dedução fiscal incluem:
- Ações e títulos
- Propriedade intelectual, como patentes, direitos autorais e marcas registradas
- Jóias, coleções de moedas ou selos
- Roupas, eletrodomésticos, eletrônicos, móveis e outros itens domésticos em boas condições ou melhores
- Carros, barcos e aviões
- Imóveis e terrenos
- Estoque comercial (regras especiais se aplicam a alimentos)
- 14 centavos por milha percorrida ao dirigir seu carro enquanto voluntário para uma organização qualificada
Importante: Doações a indivíduos não são consideradas contribuições de caridade dedutíveis do imposto. São presentes e estão sujeitos a regras fiscais separadas.
2. Mantenha registros
Assim como em qualquer assunto fiscal, é importante manter recibos de suas doações para instituições de caridade. Geralmente, quanto maior sua doação, mais detalhados seus registros devem ser.
Para doações em dinheiro de menos de $250, guarde uma cópia do extrato bancário, um cheque cancelado ou um recibo da organização para verificar a data e o valor de sua doação.
Para doações em dinheiro ou em espécie de $250 ou mais, peça à organização um recibo mostrando o valor estimado de sua doação.
3. Detalhe suas deduções
Doações de caridade de qualquer valor para as quais você esteja buscando uma dedução fiscal são relatadas no formulário tributário Schedule A, na seção Doações para Caridade.
Para doações em espécie de mais de $500, você precisará anexar o Formulário 8283, que solicita detalhes como o preço de compra original. Para doações acima de $5.000, você precisará de um profissional para avaliar o item. A organização que recebeu sua doação também precisará preencher e assinar parte do formulário fiscal.
Existe um caso em que você pode basicamente deduzir suas doações para instituições de caridade sem detalhar suas deduções, explica Spivack. Se você tem 70 anos e meio ou mais, pode redirecionar até $100.000 por ano de sua IRA para uma instituição de caridade qualificada em vez de receber sua distribuição mínima exigida. Embora os detalhes sejam um pouco diferentes da dedução fiscal de caridade, você ainda evita pagar impostos sobre o valor que doou.
Qual a quantia de doação beneficente é dedutível em 2023?
O tipo de doação que você faz e a instituição de caridade para a qual ela é destinada determinam quanto dela será dedutível.
Em geral, a dedução fiscal para contribuições em dinheiro é limitada a 60% do seu rendimento bruto ajustado (AGI). Doações em bens não monetários, incluindo propriedades que aumentaram de valor – ou seja, propriedades com ganho de capital – estão sujeitas a limites de 20%, 30% e 50%.
Se suas doações totais durante o ano excederem o limite do seu AGI, você poderá transferir o valor restante e reivindicar deduções durante os próximos cinco anos.
Observação: Para os anos fiscais de 2020 e 2021, o IRS permitiu temporariamente que os contribuintes reivindicassem até $300 em doações beneficentes como dedução, sem precisar detalhar os valores. Isso não está mais disponível.
Exemplo de doação dedutível da taxa
Em 2023, um contribuinte solteiro com uma renda anual de $100.000 doou $7.000 para a igreja comunitária em que participa e $1.000 para a Associação das Girl Scouts da América, totalizando $8.000 em contribuições beneficentes.
A dedução padrão é $13.850, então o contribuinte precisa de deduções detalhadas adicionais de $5.850, como juros de hipoteca ou impostos estaduais e locais, para poder reivindicar a dedução fiscal beneficente.
Vamos supor que o contribuinte acabe com um total de deduções detalhadas de $18.000. Isso é maior que a dedução padrão, então sua renda tributável se torna $82.000.
