Como é tributada a renda de juros?

Como são tributados os juros?

Saber como os juros são tributados pode ajudar você a entender quanto do seu dinheiro vai para o seu bolso e quanto vai para o Tio Sam.

O que é rendimento de juros?

Rendimento de juros é o dinheiro ganho com investimentos – como títulos corporativos e municipais – contas bancárias, como contas correntes e contas poupança, e muito mais.

Essas contas e investimentos podem gerar rendimento de juros ou dividendos ordinários e, portanto, estão sujeitos a impostos federais:

• Contas correntes
• Contas poupança
• Certificados de depósito (CDs)
• Contas de mercado monetário
• Títulos do Tesouro, notas e títulos (esses são tributados em nível federal, mas isentos de impostos estaduais e locais)
• Contas de ações
• Títulos de poupança dos EUA
• Fundos mútuos
• Fundos de índice (ETFs)
• Títulos corporativos

Como os rendimentos de juros são tributados?

Rendimentos de juros e dividendos ordinários (dividendos qualificados são tributados à taxa de ganhos de capital) são tributados à mesma taxa que seu imposto de renda ordinário. Por exemplo, se sua taxa de imposto de renda federal é de 22%, seus rendimentos de juros ou dividendos também serão tributados em 22%.

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“Rendimentos de juros, ao contrário de ganhos de capital de longo prazo, estão sujeitos a tributação à taxa de imposto de renda ordinária, tanto em nível federal quanto estadual”, diz Will Brennan, planejador financeiro certificado e fundador da Park Hill Financial Planning and Investment Management.

A menos que sua conta seja com vantagens fiscais – como uma conta individual de aposentadoria (IRA) ou um plano 401 (k) -, você terá que pagar imposto federal sobre os rendimentos de juros.

E se você é um ganhador de alto rendimento que recebe juros, você também pode estar sujeito a um imposto adicional, o imposto líquido sobre o investimento, que é um imposto de 3,8% sobre juros, dividendos, ganhos de capital e muito mais. Esses são os limites de renda de 2023 para o imposto líquido sobre o investimento:

• Solteiros ou chefes de família: $200.000
• Viúvo(a) com filho qualificado: $250.000
• Casais casados arquivando em conjunto: $250.000
• Casais casados arquivando separadamente: $125.000

Como eu informo os rendimentos de juros?

Antes do dia do imposto chegar, corretoras, bancos e instituições financeiras enviarão a você um formulário 1099-INT (para juros) ou 1099-DIV (para dividendos), que mostra quanto juros você ganhou no ano passado. As corretoras só enviam este formulário para contribuintes que ganham mais de $10 em juros.

Mesmo que sua instituição financeira não lhe envie um formulário 1099-INT porque você ganha menos de $10 em juros, você terá que informar essa renda porque ela ainda é tributável.

Contribuintes que ganham mais de $1.500 em juros ou dividendos ordinários também devem preencher o Anexo B (Formulário 1040).

Quais contas e investimentos não estão sujeitos a imposto sobre rendimentos de juros?

Embora seja impossível evitar o pagamento de impostos sobre rendimentos de juros, alguns contribuintes podem considerar investir mais dinheiro em contas com vantagens fiscais – como planos 529, contas de poupança para saúde, IRAs e 401 (k) – para minimizar sua carga tributária de outras maneiras.

“Infelizmente, com rendimentos de juros, não há uma maneira boa de evitar impostos sobre eles porque eles são tratados como renda ordinária”, diz Brennan. “Você pode fazer contribuições para 401 (k) ou IRA. Essa seria uma maneira de reduzir sua renda tributável.”

Embora essas contas ofereçam vários benefícios fiscais, geralmente existem restrições sobre como o dinheiro nessas contas pode ser usado. Por exemplo, se você retirar dinheiro de uma conta individual de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, poderá ter que pagar um imposto de penalidade de 10%, além de quaisquer impostos federais e locais.

No entanto, existem alguns investimentos nos quais você não precisará pagar imposto federal sobre rendimentos de juros, como títulos municipais – ou dívidas emitidas por governos estaduais. Dependendo se você é residente do estado onde comprou o título municipal, você pode estar isento de imposto de renda estadual também.

“Se você fosse um residente de Connecticut que tivesse investimentos em títulos municipais de Kansas, Ohio ou Texas, o juro ganho seria isento de impostos federais, mas tributável pelo estado”, diz Jim Arcouette, um contador e sócio da Fiondella, Milone & LaSaracina LLP. “Se você tivesse títulos que fossem de Connecticut e fosse residente de Connecticut, seria isento tanto a nível federal quanto a nível estadual.”

Embora os títulos municipais sejam isentos de impostos federais, você ainda é obrigado a declarar qualquer juro que ganhe nesses investimentos para o IRS.

A mensagem principal 

Independentemente de estar guardando dinheiro em um CD para pagar uma entrada ou investindo em notas do tesouro porque os rendimentos estão altos, você deve se preparar para pagar impostos sobre o juro que ganhar. Embora você não possa evitar pagar impostos sobre o juro ou dividendos ganhos, aproveitar contas de investimento com proteção fiscal, como uma Roth IRA, pode ajudar a economizar algum dinheiro.

Se você ganhar juros em seus investimentos, suas corretoras enviarão formulários se você ganhar mais de $10 em juros e dividendos. Certifique-se de declarar todos os juros e dividendos ganhos. Caso contrário, o IRS poderá exigir que você pague multas.