As empresas estão reforçando os chamados planos de aposentadoria ‘não qualificados’ para atrair e reter talentos de alto escalão.
Empresas reforçam planos de aposentadoria para atrair e reter talentos de alto escalão.
Empresas estão tentando atrair e manter executivos do C-suite reforçando um benefício arriscado.
Planos de aposentadoria não qualificados estão despertando interesse dos empregadores em um “nível recorde”, segundo Chris West, diretora sênior, chefe de aposentadoria em Dallas e líder do grupo especializado em planos não qualificados na Willis Towers Watson (WTW). Nos últimos dois anos, a WTW ajudou os clientes a implementarem mais novos planos e redesenhar planos existentes em comparação com anos anteriores, diz ela.
Como um plano de aposentadoria não qualificado se compara a um 401(k)? “Um indivíduo pode adiar sua própria compensação para um plano de aposentadoria 401(k), e seu empregador geralmente fornece uma contrapartida”, explica West. “Mas está sujeito à ERISA [Lei de Segurança de Aposentadoria do Empregado do Governo]”. Enquanto isso, o plano não qualificado parece e age como um plano 401(k), mas “todas as regras e regulamentos da ERISA são deixados de lado” e geralmente não há limites, diz ela.
A Lei de Segurança de Aposentadoria do Empregado (ERISA) de 1974 é uma lei federal que estabelece padrões mínimos para a maioria dos planos de aposentadoria e saúde estabelecidos voluntariamente na indústria privada para proteger os indivíduos nesses planos. Geralmente, a ERISA não se aplica a planos não qualificados. Portanto, os empregadores podem operar sem essas limitações.
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Planos não qualificados são normalmente reservados para os funcionários mais bem pagos de grandes empresas. O plano permite que os funcionários guardem a compensação de forma pré-imposto, explica West. Isso é adicional ao que eles contribuem em seu plano qualificado. “As contribuições do funcionário e do empregador não estão sujeitas a imposto de renda federal e estadual aplicável até que uma distribuição seja paga ao participante”, diz ela. “A FICA, um imposto federal sobre folha de pagamento dos EUA, geralmente é pago no momento do adiamento ou quando as contribuições do empregador são investidas”.
A nova pesquisa da WTW constatou que 55% dos empregadores fizeram alterações em seus planos de benefício definido (DB) não qualificados nos últimos dois anos ou planejam fazer alterações nos próximos dois anos. E no mesmo período, 75% alteraram seus planos de contribuição definida (DC) não qualificados para fazer ou planejar fazer alterações.
“Uma cenoura para atraí-los”
Quando as organizações buscam contratar novos talentos do C-suite ou mesmo um vice-presidente executivo, muitas vezes usarão o plano não qualificado como “uma cenoura para atraí-los”, diz West. O plano pode oferecer incentivos adicionais, seja uma contribuição de contrapartida do empregador, uma contribuição do tipo restauração ou até mesmo o excesso, explica ela. E, “você pode fazer exatamente a mesma coisa quando está tentando reter alguém”, diz ela.
Por que isso é atraente para os executivos do C-suite? “Quando você pensa em alguém que ganha $300.000, $400.000 ou $500.000, acrescente o bônus que pode ser ainda maior, eles precisam de outra maneira de adiar sua compensação de forma pré-imposto”, diz West. “Em teoria, um indivíduo poderia adiar até 100% do seu salário, por exemplo, talvez até 100% do seu bônus ou comissões. Isso realmente depende do que a empresa permite que eles adiem”.
Planos não qualificados não são obrigados a serem financiados da mesma forma que os planos qualificados, explica West. “Então, às vezes, tudo o que um empregador precisa é de um controlador de registros para rastrear saldos e processar a inscrição anual”, diz ela. “Mas se o plano for financiado com um ativo (mais prevalente hoje são fundos mútuos), então o controlador de registros ou uma terceira parte apoiará os requisitos de financiamento”.
As descobertas da WTW são baseadas em uma pesquisa com 396 empregadores nos EUA que oferecem um plano de aposentadoria não qualificado. Os entrevistados empregam 7,5 milhões de trabalhadores. A maioria das empresas é com fins lucrativos e negociadas publicamente. Os empregadores citaram a atração e retenção de talentos-chave como o principal motivo para oferecer um plano de aposentadoria não qualificado.
Ao olhar para os CFOs em particular, a rotatividade está aumentando. Entre 674 empresas no S&P 500 e ANBLE 500, houve 75 saídas de CFOs no primeiro semestre de 2023, segundo o novo relatório de volatilidade da Crist Kolder Associates, e a taxa de rotatividade está “ligeiramente acima das normas históricas”, observou a empresa.
Há algum risco envolvido
Os planos não qualificados são “apenas uma promessa de pagamento pelo seu empregador de que, quando ocorrer seu evento de distribuição, eles pagarão o valor da sua conta”, explica West. “Porque esses planos têm um alto risco de perda, eles estão sujeitos à falência. E se sua empresa passar por um evento de falência, você se torna um credor geral e fica em linha com todos os outros credores gerais”.
Muitos entrevistados disseram que financiam informalmente seu plano não qualificado, reservando um ativo, geralmente mantido em um Rabbi Trust, para fornecer uma fonte de pagamentos e mitigar o risco.
No entanto, nem todo executivo está pronto para se aventurar nessas águas. Normalmente, as pessoas que estão em planos não qualificados estão “próximas das finanças de uma organização ou conhecem alguém próximo de uma organização”, diz ela.
Sheryl Estrada [email protected]
Grande negócio
Um relatório do IBM Institute for Business Value, “Trabalho aumentado para um mundo automatizado e impulsionado pela IA”, explora como a tecnologia está inaugurando a era da força de trabalho aumentada, “quando parcerias humano-máquina entregam valor empresarial exponencial”. Executivos esperam que a IA generativa tenha o maior impacto nos funcionários da próxima geração, de acordo com a IBM. Até 2025, estima-se que a tecnologia terá impacto em 77% dos trabalhadores de nível inicial.
A IBM realizou novos estudos – um com 3.000 líderes globais C-suite em 28 países e outro com 21.000 funcionários em 22 países. Os resultados indicam que executivos de organizações de alto desempenho estão evoluindo o modelo operacional para refletir novas formas de trabalho impulsionadas por avanços tecnológicos, de acordo com o relatório.
Aprofundando
Os candidatos a emprego estão descobrindo que as chances de serem contratados como analistas de primeiro ano na Blackstone são bastante sombrias. Um novo relatório da ANBLE, “10 estratégias para ser contratado como analista de primeiro ano na elite da empresa de Wall Street Blackstone, onde 62.000 se candidatam e apenas 169 conseguem o emprego”, oferece dicas para melhorar suas chances.
Classificação
James Kehoe foi nomeado CFO da FIS (NYSE: FIS), uma empresa de tecnologia de serviços financeiros, a partir de 21 de agosto. Kehoe sucederá Erik Hoag, que está deixando a empresa no final do ano para buscar outras oportunidades. Kehoe se junta à FIS vindo da Walgreens Boots Alliance, onde atuou como EVP e CFO global desde 2018. Antes disso, ele foi CFO global e diretor do conselho da Takeda Pharmaceutical Company. Kehoe já atuou como CFO na Kraft Foods Group e na Gildan Activewear.
Cindy Anderson foi nomeada CFO da Vistagen (Nasdaq: VTGN), uma empresa de biotecnologia em estágio clínico avançado, a partir de 21 de agosto. Anderson sucederá Jerrold Dotson, cuja aposentadoria planejada foi anunciada em julho deste ano. Anderson se junta à Vistagen vindo da Alnylam Pharmaceuticals, onde atuou como diretora contábil, focando em operações estratégicas e financeiras. Antes da Alnylam, ela ocupou diversos cargos de responsabilidade crescente na Alexion Pharmaceuticals e na Ernst & Young.
Ouvindo
“Eu realmente acho que há muita dor para perder uma temporada inteira. Agora é uma situação de perda para todos.”
– Scott Purdy, líder de mídia nacional dos EUA na KPMG, disse ao Yahoo Finance em relação à greve do Sindicato dos Roteiristas da América contra as principais empresas de mídia que já ultrapassou a marca dos 100 dias. Na terça-feira, os CEOs de Hollywood divulgaram os detalhes de sua proposta mais recente após uma reunião com líderes do Sindicato dos Roteiristas da América, oferecendo concessões significativas em termos mínimos para salas de roteiristas, IA e dados de audiência, informou o The Wrap.
