Estados com baixa ou nenhuma taxa de imposto sobre ganhos de capital

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O imposto sobre ganhos de capital é um tópico popular em parte porque os ganhos de capital podem afetar desde o status financeiro e decisões de investimento até a acumulação de riqueza.

Quando você vende um ativo e obtém lucro, você tem um ganho de capital e, dependendo se esse ganho é considerado de longo prazo ou de curto prazo e como você o compensa de forma eficaz, geralmente terá que pagar impostos sobre isso.
Altas taxas de imposto sobre ganhos de capital provavelmente reduzirão a quantidade de dinheiro que você mantém dos seus rendimentos de investimento.

Enquanto isso, dados recentes mostram que milhões de pessoas estão deixando estados com altos impostos em favor de estados com baixos impostos para reduzir suas cargas tributárias e potencialmente ter um custo de vida mais baixo em geral. (Mais sobre isso abaixo.)

Portanto, tendo em mente os impactos do imposto sobre ganhos de capital e da migração relacionada a impostos, aqui está o que você precisa saber sobre alguns estados sem imposto sobre ganhos de capital e alguns com taxas relativamente baixas de imposto sobre ganhos de capital.

Quais estados têm baixo imposto sobre ganhos de capital?

As taxas de imposto sobre ganhos de capital nos estados variam consideravelmente, desde 0% até mais de 13% (ou seja, Califórnia, onde as taxas regulares de imposto de renda do estado se aplicam aos ganhos de capital). Mas alguns estados têm taxas de imposto sobre ganhos de capital que, embora não sejam zero por cento, ainda são notáveis por serem relativamente baixas em comparação com outros estados.

Por exemplo, Dakota do Norte tem uma taxa de imposto estadual sobre ganhos de capital de 2,9% em 2023. Os ganhos de capital em Dakota do Norte são tributados como renda. No entanto, o estado geralmente exclui (permite uma dedução de) 40% dos ganhos de capital da renda tributável.
A taxa fixa de imposto de renda da Pensilvânia é de 3,07% e o estado tem oito classes de renda sujeitas a imposto. Do ponto de vista do imposto sobre ganhos de capital, a Pensilvânia não distingue renda de dividendos ou ganhos de capital de longo prazo versus curto prazo. Portanto, para os residentes da Pensilvânia, os ganhos de capital são tributados como renda ordinária.
Indiana tem uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 3,23% porque essa é a taxa de imposto de renda fixa do estado. Portanto, os ganhos de capital no estado são tributados na mesma taxa que a renda ordinária.

Estados sem imposto sobre ganhos de capital

Um pouco mais de uma dúzia de estados não têm imposto sobre ganhos de capital. Esses incluem Alasca, Flórida, New Hampshire, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas e Wyoming.

Não é coincidência que esses oito estados também não tenham imposto de renda pessoal. (Embora Tennessee tenha um imposto limitado sobre certos dividendos e ganhos de capital, e New Hampshire tribute rendimentos de juros e dividendos.)

No entanto, outros impostos nesses estados, como impostos sobre propriedades e impostos sobre vendas, podem ser relativamente altos em comparação com outros estados. E houve algum debate sobre se estados sem imposto sobre ganhos de capital estão perdendo uma fonte potencialmente lucrativa de receita.

Também deve ser observado que Washington é outro estado que não tem imposto de renda pessoal. No entanto, devido a uma recente decisão da Suprema Corte estadual, Washington possui um imposto sobre ganhos de capital um tanto controverso.

Mais da ANBLE | Imposto controverso sobre ganhos de capital mantido em Washington

Esse imposto é de 7% sobre a venda ou troca de ativos individuais de capital de longo prazo (por exemplo, ações, títulos, interesses comerciais, etc.) que excedam US$ 250.000.
Apenas a parte dos ganhos acima do limite está sujeita ao imposto, e alguns ativos são isentos do imposto.
Um pequeno número de contribuintes de Washington em geral (ou seja, cerca de 5.000 pessoas) devem estar sujeitos ao imposto.
Conforme relatado pela ANBLE, a Freedom Foundation, um think tank conservador, está pedindo à Suprema Corte dos Estados Unidos que revogue o imposto sobre ganhos de capital de Washington como uma questão de comércio interestadual.

Algumas pessoas se preocupam que o novo imposto sobre ganhos de capital de Washington, que já está excedendo as receitas projetadas, fará com que pessoas e empresas deixem o estado em favor de estados com impostos mais baixos. E embora seja cedo demais para dizer qual será o impacto, dados recentes de migração do IRS mostram que alguns estados com altos impostos estão perdendo bilhões de dólares em receita fiscal à medida que os contribuintes fogem para estados com cargas tributárias mais baixas.

Por exemplo, Tennessee, Texas e Flórida (todos estados sem imposto sobre ganhos de capital e sem imposto de renda) estão entre os destinos mais comuns para as pessoas se mudarem para estados com baixos impostos. De acordo com dados do IRS, as Carolinas, onde os impostos sobre propriedades estão abaixo da média nacional, também são locais populares de realocação para pessoas que vivem em estados com altos impostos, como Califórnia e Nova York.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital vs. taxas de imposto sobre renda

Quando você está considerando impostos sobre ganhos de capital, pode ser útil lembrar que os ganhos de capital, pelo menos no nível federal, são geralmente tributados em taxas mais baixas do que a maioria dos outros tipos de renda.

As taxas de imposto sobre a renda pessoal (por exemplo, seus ganhos de seu trabalho, trabalho autônomo ou juros e dividendos) são geralmente tributadas de forma progressiva.
Há sete faixas de imposto de renda federal, de 10% a 37% do seu rendimento tributável.
Essas taxas marginais de imposto de renda federal estão vinculadas às faixas de imposto federais, que são ajustadas anualmente pela inflação.

Por outro lado, as taxas de imposto de ganhos de capital federais para ganhos de capital de longo prazo (ativos que você mantém por mais de um ano antes de se desfazer deles) são tributadas em taxas favoráveis de 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu rendimento tributável. As faixas de imposto sobre ganhos de capital ligadas a essas taxas também são ajustadas anualmente pela inflação.

Ainda assim, você pode ver que as taxas de imposto de ganhos de capital federais são mais baixas do que as taxas de imposto federais que se aplicam à renda “ordinária”. (Embora, para fins de imposto de renda federal, ganhos de capital de curto prazo, ou seja, ativos mantidos por um ano ou menos quando vendidos, sejam tratados como renda ordinária.)

No entanto, vários estados não distinguem ganhos de capital para fins de imposto de renda. É por isso que às vezes você verá um estado com uma única taxa de imposto ou o mesmo conjunto de taxas de imposto aplicáveis a toda a renda tributável.

Nota: Também é bom lembrar que os impostos sobre ganhos de capital são apenas uma carga tributária com a qual você lidará em um estado. Para ter uma visão mais completa de sua responsabilidade fiscal potencial, você também vai querer analisar de perto quais estados têm baixos impostos sobre vendas e taxas de imposto sobre propriedade, se um estado tem um “imposto rosa” e sim, quais estados são os mais caros para se morrer devido a impostos sobre herança.

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