Ganha demais para uma Roth IRA? Uma conversão para Roth IRA pode garantir os mesmos benefícios de renda de aposentadoria isenta de impostos

Ganha muito? Conversão para Roth IRA garante benefícios de renda de aposentadoria isenta de impostos

Com uma conversão de Roth IRA, você transfere fundos de um IRA tradicional ou 401(k) para um Roth IRA. Você precisará pagar a conta de impostos sobre o dinheiro que converter e seus fundos convertidos continuarão crescendo livre de impostos até que você faça saques na aposentadoria.

No entanto, essa estratégia possui algumas regras e processos com os quais você deve se familiarizar antes de fazer a conversão. A partir daí, você pode escolher o caminho que faz mais sentido para suas finanças.

O que é uma conversão de Roth IRA?

Uma conversão de Roth IRA é a transferência de ativos de aposentadoria de um IRA tradicional ou 401(k) para um Roth IRA. Ao mover os fundos, você pagará imposto de renda sobre o valor convertido, uma vez que as contribuições para um IRA tradicional ou 401(k) são feitas com dinheiro pré-imposto. Ao pagar essa conta de impostos hoje, você poderá fazer saques qualificados livres de impostos na aposentadoria (desde que cumpra certas regras).

Uma conversão de Roth IRA pode ser vantajosa para pessoas com altos rendimentos que não se qualificam para contribuir para um Roth IRA. Aqueles com saldos significativos em seus IRAs tradicionais e 401(k) podem estar enfrentando contas de impostos elevadas em sua renda de aposentadoria à medida que entram em sua segunda fase.

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“Muitas pessoas que estão prestes a se aposentar estão fazendo isso com passivos fiscais massivos como parte de seu balanço”, diz Patrick Rogers, um CFP e planejador financeiro da SmartPro Financial em Greenville, SC. “Com uma conversão de Roth IRA, você obtém o benefício de poder criar um legado livre de impostos ou criar mais liberdade e flexibilidade em relação ao que você fará no futuro, evitando impostos adicionais”.

3 maneiras de fazer uma conversão de Roth IRA

Se você decidir que uma conversão de 401(k) ou IRA tradicional para Roth pode ser útil para seus objetivos de renda na aposentadoria, você tem três maneiras de fazer isso: uma transferência indireta, transferência direta ou transferência do mesmo administrador.

Transferência indireta

Uma maneira de fazer uma conversão de IRA tradicional para Roth é por meio de uma transferência indireta. Nesse caso, seu provedor de IRA tradicional ou 401(k) emite um cheque para o valor que você deseja converter. A partir desse ponto, você tem 60 dias para depositar esse valor em seu Roth IRA. Se você perder o prazo de 60 dias, todo o valor poderá ser tributado e sujeito a uma penalidade de 10%. Caramba.

Uma grande desvantagem dessa abordagem é que seu custodiante atual pode reter impostos da distribuição. Por exemplo, os provedores de 401(k) devem reter 20% de uma distribuição de transferência indireta devido a regulamentos do IRS. Seu custodiante de IRA tradicional reterá 10% do valor da transferência para impostos, a menos que você opte por não reter ou escolha um valor de retenção diferente. No entanto, você ainda é responsável por depositar o valor total em seu Roth IRA, então o dinheiro retido deve vir de outra fonte.

Por exemplo, se você tem $50.000 em seu IRA tradicional e opta por uma transferência indireta, seu custodiante reterá 10% ($5.000) e lhe enviará um cheque de $45.000. Em seguida, você precisará encontrar mais $5.000 para completar o depósito da transferência, de modo que você possa depositar o valor total de $50.000 em seu novo Roth IRA. Se você depositar apenas $45.000 em seu novo Roth IRA, os $5.000 faltantes serão considerados renda tributável e poderão estar sujeitos a penalidades por retirada antecipada.

Transferência direta

Uma transferência direta evita as complicações principais de uma transferência indireta. Ao fazer uma conversão de 401(k) ou IRA tradicional para Roth por meio de uma transferência direta, seu custodiante atual não reterá impostos do valor da transferência. Em vez disso, seu custodiante atual emite um cheque de transferência para o custodiante de seu Roth IRA, e os fundos nunca passam por suas mãos. Portanto, você não precisa seguir a regra de 60 dias nem se preocupar em encontrar dinheiro para compensar os impostos retidos.

Você pode fazer uma transferência direta de duas maneiras:

1. Seu provedor anterior de IRA ou 401(k) pode enviar o dinheiro diretamente para seu novo provedor de Roth IRA.
2. Seu provedor anterior de IRA ou 401(k) pode enviar um cheque para você, emitido em nome de seu novo provedor de Roth IRA. Você deve então enviar esse cheque para seu novo provedor de Roth IRA.

A primeira opção é mais simples, mas alguns custodiantes podem não oferecer esse caminho. Se você estiver curioso sobre quais caminhos de transferência estão disponíveis, ligue para o departamento de atendimento ao cliente de seu custodiante atual, e eles poderão orientá-lo sobre suas opções.

Transferência com o mesmo administrador

A maneira mais simples de realizar uma conversão de Roth IRA é quando suas contas de aposentadoria estão na mesma instituição financeira ou custodiante. Por exemplo, se o seu IRA tradicional está na Fidelity e você deseja usar um Roth IRA da Fidelity para a conversão, isso é uma transferência com o mesmo administrador. Você geralmente pode concluir esse processo em alguns passos por meio da interface online do seu provedor.

Se você estiver convertendo fundos de um 401(k) tradicional para um Roth IRA, talvez queira primeiro transferir esses fundos para um IRA tradicional.

“Normalmente, recomendo fazer a conversão do [Roth IRA] depois que o dinheiro já foi transferido para um IRA tradicional com o custodiante”, diz Brett Polzin, CFP, fundador da Eight Peaks Wealth Management em Parker, Colorado. “Acho que é mais fácil do ponto de vista da declaração de impostos ter tudo convertido em uma única empresa”.

Regras de conversão de Roth IRA

Escolher como completar sua conversão de Roth IRA é apenas um passo em direção à renda de aposentadoria isenta de impostos. Você também precisará garantir que, durante e após a conversão, você siga a regra dos cinco anos e conheça suas obrigações fiscais.

A regra de cinco anos

Se você tiver menos de 59 anos e meio, precisará esperar cinco anos antes de poder sacar o valor convertido de seu Roth IRA sem penalidade – essa é uma regulamentação do IRS, não uma regra arbitrária. Por exemplo, se você converter $20.000 em uma conversão de Roth IRA em 2023, terá que esperar até 2028 para sacar esse dinheiro sem penalidades.

Cada conversão tem seu próprio relógio de cinco anos. Portanto, se você estiver realizando várias conversões ao longo de vários anos, precisará acompanhar quando cada conversão atinge sua data de retirada sem penalidade.

Essa regra não se aplica se você já tiver 59 anos e meio, pois a penalidade de retirada antecipada de 10% é dispensada para todas as distribuições nesse ponto.

Impostos e conversões de Roth IRA

Qualquer dinheiro pré-imposto em seu IRA tradicional é tributado ao ser convertido em um Roth IRA. Isso geralmente significa que todo o valor da conversão é tributado, já que os IRAs tradicionais normalmente são financiados com dólares pré-impostos. A exceção seria se você tivesse feito contribuições não dedutíveis ao IRA. Nesse caso, o valor atribuível a essas contribuições não seria sujeito a impostos.

A penalidade de retirada antecipada de 10% não se aplica a conversões de Roth, mesmo se você tiver menos de 59 anos e meio.

Limites de conversão de Roth IRA

Aqui está a boa notícia: as conversões de Roth IRA não têm limites. Você pode converter qualquer valor a qualquer momento, independentemente da idade ou renda – desde que possa pagar a conta de impostos.

No entanto, você não precisa converter todo o seu saldo pré-imposto de uma só vez. Para gerenciar melhor os impostos, você pode converter um pouco de cada vez ao longo de vários anos. Fazendo isso, você pode planejar o pagamento de impostos em cada conversão e evitar a conta maior que poderia acompanhar a conversão de todos os seus ativos tradicionais de uma só vez. Rogers diz que uma estratégia programada também oferece a oportunidade de aproveitar mudanças favoráveis nas alíquotas de imposto e nas taxas de imposto de renda, caso ocorram.

Você deveria fazer uma conversão de Roth IRA?

Uma conversão de Roth IRA pode ser uma ótima maneira de garantir renda isenta de impostos na aposentadoria, especialmente se você não tem acesso a um Roth 401(k) e ganha muito para contribuir diretamente para um Roth IRA. Mas há um preço para essa renda isenta de impostos; em alguns casos, o custo pode ser maior do que vale a pena.

“As conversões de Roth não são para todos, e provavelmente nunca haverá uma análise perfeita”, diz Polzin. “Cada situação é diferente, então é essencial considerar sua situação financeira individual, sua faixa de imposto e seus objetivos de longo prazo antes de tomar qualquer decisão.”

Quando faz sentido converter um 401(k) ou IRA tradicional em um Roth

Converter seu IRA tradicional ou 401(k) em um Roth IRA pode ser uma jogada inteligente em qualquer uma das seguintes situações:

• Você está em uma faixa de imposto relativamente baixa. Se você espera que sua faixa de imposto seja maior na aposentadoria ou está temporariamente ganhando menos do que o normal, converter para um Roth IRA e arcar com o impacto fiscal agora pode fazer sentido.
• Você quer dinheiro isento de impostos na aposentadoria. Uma conversão de Roth IRA pode ser o melhor (ou o único) meio de transferir dinheiro para uma conta Roth e garantir que você tenha algum rendimento isento de impostos durante a aposentadoria.
• Evitar RMDs. Ao contrário dos 401(k)s e IRAs tradicionais, os Roth IRAs não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas (RMDs).
• Diversificação de impostos. Uma conversão de Roth IRA com alguns de seus ativos de aposentadoria pode ajudar a gerenciar os impostos na aposentadoria, dando-lhe a opção de renda isenta de impostos ou tributável – ou uma combinação de ambos.
• O mercado de ações está em baixa. Se uma conversão de Roth já faz parte do seu plano, uma queda temporária no mercado de ações pode permitir que você converta o mesmo número de ativos a um preço mais baixo e, portanto, com um custo fiscal menor.
• Você planeja se mudar. Se você mora atualmente em um estado sem imposto de renda e planeja se mudar para um estado com imposto de renda na aposentadoria, converter agora pode ajudar a evitar esse impacto do imposto de renda estadual.

Quando uma conversão de 401 (k) ou IRA tradicional para Roth não faz sentido

Se alguma das condições abaixo se aplicar a você, uma conversão para Roth IRA pode não ser a melhor opção atualmente:

• Você está em uma faixa de imposto relativamente alta. Se você já está em uma das faixas de imposto mais altas, o custo fiscal de hoje pode superar os saques isentos de impostos posteriormente.
• Você tem ativos significativos em Roth. Se você já possui ativos significativos em uma conta Roth IRA ou 401 (k), converter mais pode não trazer muitos benefícios.
• Você não consegue pagar a conta de impostos. Se você tiver que pagar os impostos sobre a conversão com ativos de aposentadoria, poderá perder a maior parte ou todos os benefícios da conversão para Roth.
• Você precisará do dinheiro dentro de cinco anos. Se você tiver menos de 59 anos e meio, deverá aguardar cinco anos antes de acessar o dinheiro convertido sem penalidades.
• Você tem inclinação para a caridade. Quando você atingir a idade de 70 anos e meio, poderá fazer contribuições sem impostos para instituições de caridade elegíveis de até US$ 100.000 por ano a partir de seus ativos de IRA tradicional.
• Você não tem certeza se é a decisão certa. Você não pode reverter uma conversão para Roth, portanto, você precisará ter certeza de que esta é a melhor decisão.

A conclusão

As conversões para Roth IRA podem ajudar aqueles que não têm acesso tradicional a Roth IRAs e 401 (k) a acumular uma reserva de renda de aposentadoria isenta de impostos. Você também pode considerar um Roth IRA pela porta dos fundos se tiver uma alta renda com contribuições significativas pós-impostos para o seu 401 (k).

Independentemente da estratégia de conversão escolhida, é provável que você queira consultar um consultor fiscal, um planejador financeiro certificado ou outro consultor financeiro antes de converter seus fundos. Fazê-lo pode ajudá-lo a entender as implicações fiscais e evitar impostos e penalidades desnecessários no processo de conversão.