Imposto sobre herança O que é, quem deve pagar e como evitá-lo

Imposto sobre herança Tudo o que você precisa saber para pagar menos ou escapar dessa cilada!

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• O imposto sobre herança é calculado com base no valor de uma herança recebida.
• Cônjuges, filhos e outros parentes próximos geralmente estão isentos do pagamento do imposto.
• Apenas seis estados impõem um imposto sobre herança para 2023, e um deles está eliminando gradualmente.

Uma herança é normalmente um presente bem-vindo. Para cerca de 38 milhões de americanos que vivem em um estado com imposto sobre herança, esse presente pode vir acompanhado de uma conta de impostos.

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Aqui está como funciona o imposto sobre herança, incluindo quais tipos de propriedade são incluídos no cálculo e quem pode ficar isento do pagamento.

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O que é um imposto sobre herança?

Quando alguém morre e seus bens são dados a outra pessoa, o beneficiário pode ser responsável pelo pagamento de um imposto sobre herança ao governo estadual. O governo federal não possui imposto sobre herança.

“Um imposto sobre herança é imposto diretamente à pessoa que herda”, diz Tracy Craig, sócia do escritório de advocacia de Massachusetts Seder & Chandler, e presidente do grupo de prática de trusts e patrimônios do escritório. “Normalmente, quanto mais próxima for a relação familiar com o falecido, menor será a alíquota do imposto”.

Observação: Vários estados com imposto sobre herança permitem isenções para os valores de seguros de vida.

As pessoas podem herdar uma variedade de ativos, desde contas de aposentadoria até imóveis e coleções de joias. O imposto sobre herança é calculado com base em seu valor.

Imposto sobre herança vs. imposto sobre patrimônio

Um imposto sobre herança é pago pela pessoa que herda a propriedade, enquanto um imposto sobre patrimônio é pago pelo executor de um patrimônio usando dinheiro do próprio patrimônio – e é calculado antes que os bens sejam divididos entre os beneficiários.

O imposto sobre patrimônio basicamente equivale a um imposto sobre o direito do falecido de transferir propriedade, em vez de um imposto sobre o privilégio de receber propriedade.

Se você mora em um estado que cobra impostos sobre propriedades herdadas, pode ser possível deduzir o imposto pago em sua declaração federal, segundo Craig.

Aqui estão as principais diferenças entre um imposto sobre herança e um imposto sobre patrimônio:

Quais estados têm imposto sobre herança?

Apenas seis estados impõem um imposto sobre herança aos beneficiários para 2023:

• Iowa: de 2% a 4%
• Kentucky: de 4% a 16%
• Maryland: 10%
• Nebraska: de 1% a 18%
• New Jersey: de 11% a 16%
• Pensilvânia: de 4,5% a 15%

Nesses estados, geralmente é necessário apresentar uma declaração de imposto sobre herança para detalhar quem recebeu quais ativos e qual o valor do imposto devido, segundo Craig. Os estados geralmente permitem que parte de uma herança seja isenta de impostos. Em alguns casos, a totalidade de uma herança pode ser isenta de impostos.

Por exemplo, em New Jersey, os herdeiros são classificados de acordo com sua relação com o falecido. Beneficiários da Classe A não pagam impostos sobre heranças. Beneficiários da Classe C – parentes próximos, como irmãos, filhos e noras – têm isenção nos primeiros US$ 25.000 em ativos herdados. Quantias acima de US$ 25.000 são taxadas progressivamente, variando de 11% a 16%.

Nota: Iowa vai eliminar gradualmente seu imposto de herança até 1º de janeiro de 2025.

Como evitar o imposto de herança

Há algumas maneiras de evitar acionar o imposto de herança para seus herdeiros se você planejar com antecedência, incluindo doar ativos durante sua vida ou colocar propriedades em um truste.

Se você tem uma substancial riqueza a ser transmitida, fazer com que seu herdeiro se mude para um estado sem imposto de herança pode valer a pena considerar. O imposto é baseado no local de residência do destinatário.

Além disso, deixar ativos para cônjuges e filhos geralmente evita o imposto de herança.

Perguntas frequentes sobre imposto de herança

• Personal Finance Insider
• Tax Day 2024
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