Faixas e alíquotas do Imposto de Renda Federal de 2022-2023
IRPF 2022-2023 faixas e alíquotas
A primeira coisa que você precisa saber sobre faixas de imposto federal e alíquotas de imposto de renda é que existem sete alíquotas de imposto de renda. Essas alíquotas são de 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Essas alíquotas de imposto de renda federal geralmente não mudam, a menos que o Congresso aprove legislação tributária. Por exemplo, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (também conhecida como “cortes de impostos de Trump”) reduziu a alíquota máxima de imposto para 37% até 2025, quando essa alíquota está programada para voltar a 39,6%.
Portanto, qual alíquota de imposto federal se aplica à sua renda depende das faixas de imposto de renda federal que mudam porque os valores de renda inicial e final de cada faixa de imposto são ajustados anualmente para a inflação. O que isso significa para você?
- Faixas de imposto ajustadas pela inflação significam que você pode acabar em uma faixa de imposto mais alta ou mais baixa a cada ano, dependendo da sua renda.
- E você pode pagar uma alíquota de imposto diferente em sua renda em um ano do que no ano anterior ou no ano seguinte.
Faixas de imposto de renda de 2023
A segunda coisa que você precisa saber sobre faixas de imposto federal e alíquotas de imposto de renda associadas é que as alíquotas são alíquotas de imposto “marginais”. (Uma alíquota marginal é a alíquota de imposto que você paga em um dólar adicional de renda.)
Para faixas de imposto e alíquotas de imposto de renda federal, as alíquotas marginais significam que a alíquota associada à sua faixa de imposto é a alíquota mais alta à qual sua renda tributável estará sujeita em um determinado ano fiscal.
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- Como resultado, toda a sua renda não é tributada à alíquota de imposto vinculada à sua faixa de imposto.
- E a alíquota de imposto federal aplicável mais alta para sua faixa de imposto se aplica apenas a uma parte de sua renda. (O restante de sua renda é tributado a uma alíquota ou alíquotas mais baixas.)
Portanto, antes de mostrarmos as faixas de imposto de renda de 2023, vamos considerar alguns exemplos de como as faixas de imposto de renda e as alíquotas marginais funcionam.
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Como as faixas de imposto de renda funcionam com exemplos de alíquotas marginais de imposto
Suponha que seu estado civil seja solteiro e você tenha uma renda tributável de $100.000 em 2023. Você pode pensar que, como $100.000 se enquadra na faixa federal de 24%, seu imposto seria um valor fixo de $24.000. Mas felizmente, esse não é o caso.
Em vez disso, seus $100.000 serão tributados a uma alíquota marginal de imposto para que apenas parte de sua renda seja tributada à alíquota máxima para sua renda naquele ano (24%). O restante de sua renda é tributado às alíquotas de imposto de renda federal abaixo de 24%, ou seja, 10%, 12% e 22%.
Aqui está como a alíquota marginal de imposto funciona com esse exemplo:
- Os primeiros $11.000 de sua renda são tributados à alíquota de 10%.
- Os próximos $33.724 de sua renda (ou seja, o valor de $11.001 a $44.725, o que fará sentido quando você ver as faixas de imposto abaixo) são tributados à alíquota federal de 12%.
- Os próximos $50.649 de sua renda (de $44.726 a $95.375) são tributados à alíquota de imposto federal de 22%.
- Isso deixa $4.627 de sua renda tributável (o valor acima de $95.373) que é tributado à alíquota de 24% para sua faixa de imposto federal.
Você pode ver que o imposto federal total estimado em sua renda tributável de $100.000, considerando as alíquotas marginais de imposto, seria de cerca de $17.400. Isso é $6.600 a menos do que se uma alíquota de imposto federal fixa de 24% fosse aplicada a toda a sua renda de $100.000. Lembre-se: estamos falando de imposto federal. As alíquotas e os valores de imposto estadual devidos, se houver, variarão.
Este gráfico mostra estimativas de quanto de sua renda seria tributado em cada alíquota.
Imposto Estimado Total: $17.400
Aqui está uma ilustração para ajudar a mostrar como a alíquota marginal de imposto funciona com esse exemplo.
Veja outro exemplo de alguém solteiro com uma renda tributável de $40.000 em 2023. Você pode pensar que seu imposto seria de $4.800, já que $40.000 se enquadra na faixa federal de 12%. Mas esse não é o caso. Em vez disso, seus $40.000 serão taxados em uma taxa de imposto marginal, então apenas parte de sua renda é taxada na taxa máxima de imposto para aquele ano (12%). O restante de sua renda é taxado na faixa de renda federal abaixo de 12%, ou seja, 10%.
Aqui está como a taxa de imposto marginal funciona com este exemplo:
- Os primeiros $11.000 de sua renda são taxados na taxa de imposto de 10%.
- Os próximos $28.999 de sua renda (ou seja, a renda entre $11.001 e $44.725, o que fará sentido quando você ver as faixas de imposto abaixo) são taxados na taxa federal de 12%.
O total estimado de imposto federal de $4.580 ainda é um pouco ($220) menor do que os $4.800 que você pagaria se uma taxa federal fixa de 12% fosse aplicada à sua renda de $40.000.
Este gráfico mostra estimativas de quanto de sua renda seria taxada em cada taxa. Lembre-se: estamos falando de imposto federal. As taxas e os valores do imposto estadual, se houver, podem variar.
Total estimado de imposto: $4.579
Aqui está uma ilustração para ajudar a entender como a taxa de imposto marginal funciona com este exemplo.
Faixas de imposto federal com base no estado civil de declaração
As faixas de imposto também variam dependendo do seu estado civil de declaração. Por exemplo, em 2023, a faixa de imposto de 22% para declarantes solteiros é de $44.726 a $95.375, enquanto a mesma taxa se aplica a declarantes chefes de família com renda tributável de $59.851 a $95.350.
No ano passado, para declarantes solteiros, a faixa de imposto de 22% começou em $41.776 e terminou em $89.075. No entanto, para declarantes chefes de família, a faixa de imposto do ano passado foi de $55.901 a $89.050.
Faixas de imposto federal em 2023 e taxas
Aqui estão as faixas de imposto federal e as taxas de imposto de renda para os quatro estados civis de declaração mais comuns em 2023. Devido à inflação, essas faixas foram ajustadas significativamente em relação às faixas de imposto de 2022 (também incluídas abaixo).
Também, algumas observações sobre a inflação:
- Se sua renda não mudou muito desde 2022, você ainda pode estar em uma faixa de imposto mais baixa para 2023 devido aos ajustes inflacionários.
- As faixas de imposto ajustadas pela inflação podem ajudar a evitar a “inflação de faixa”, que, de acordo com a Tax Foundation, “ocorre quando as pessoas são empurradas para faixas de imposto de renda mais altas ou têm o valor reduzido de créditos e deduções devido à inflação, em vez de qualquer aumento na renda real”.
- Portanto, quando uma faixa de imposto se torna mais ampla (ou seja, há mais espaço entre a renda alta e baixa para a faixa), há menos chance de você acabar em uma faixa de imposto mais alta quando sua renda permanece a mesma, ou quando ela não cresce na taxa de inflação de um ano para o outro.
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Faixas e taxas de imposto de renda de 2022
Se você ainda não apresentou sua declaração de imposto de renda de 2022 (muitas pessoas tiveram prazos de entrega estendidos devido a tempestades em vários estados) ou apenas deseja comparar para o planejamento fiscal de 2023, aqui estão as faixas de imposto anteriores e as taxas com base em seu estado civil de declaração.
Mais de ANBLE: Prazos de entrega de imposto de renda de 2023 do IRS estendidos em vários estados
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