Nova regra de contribuições do Roth 401(k) adiada pelo IRS O que saber
Nova regra de contribuições do Roth 401(k) adiada pelo IRS
Recentemente, houve preocupação com as mudanças planejadas nas regras que regem as contribuições extras para os planos 401(k). As mudanças, que inicialmente não seriam efetivas até 2024, exigirão que as contribuições extras para os ganhadores de renda mais alta sejam feitas com base em Roth. (Fazer contribuições extras com base em Roth significa pagar impostos sobre suas economias de aposentadoria durante os anos em que você normalmente ganha mais.)
No âmbito do SECURE 2.0, se você tiver pelo menos 50 anos e ganhar US$ 145.000 ou mais no ano anterior, poderá fazer contribuições extras para sua conta 401(k) patrocinada pelo empregador. No entanto, você teria que fazer essas contribuições extras com base em Roth, usando dinheiro após impostos.
- Você não poderia obter deduções fiscais sobre essas contribuições extras, como faria com as contribuições típicas para o 401(k), mas poderia retirar o dinheiro isento de impostos quando se aposentar.
- A regra de contribuição extra de Roth do SECURE 2.0 não se aplicará aos contribuintes que ganham US$ 144.999 ou menos em um ano fiscal.
Problema das contribuições extras de Roth
Embora a nova regra possa parecer razoável, era necessário mais clareza na implementação das contribuições extras de Roth para 2024. Quando os legisladores redigiram as disposições de contribuição extra de Roth do SECURE 2.0, eles deixaram de fora, por engano, uma linguagem específica. Como resultado, de acordo com o texto atual do SECURE 2.0, nenhum participante poderia fazer contribuições extras (seja com base em pré-imposto ou em Roth).
Além disso, como ANBLE relatou, centenas de empregadores, patrocinadores de planos e organizações expressaram preocupação de que a nova regra de contribuições para o 401(k) não pudesse ser implementada no próximo ano. Serão necessários novos sistemas de folha de pagamento e trabalho administrativo, que muitos empregadores temiam não poderem ser implementados para permitir que os participantes façam contribuições extras de Roth no próximo ano.
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IRS oferece mais tempo para se preparar para as contribuições extras de Roth
No entanto, na sexta-feira passada, o IRS anunciou alívio para os ganhadores de alta renda sujeitos à regra, o que é uma boa notícia para muitos patrocinadores de planos e empregadores que defenderam mais tempo de implementação. A agência afirma que as contribuições extras de Roth para ganhadores de alta renda com 50 anos ou mais não serão exigidas até 2026. (Isso representa um atraso de dois anos na nova regra.)
O IRS também esclareceu que os participantes do plano com 50 anos ou mais podem fazer contribuições extras com base em pré-imposto em 2023, independentemente de sua renda.
O que isso significa? Se você tem 50 anos ou mais, independentemente do seu nível de renda, você pode continuar fazendo contribuições extras com base em pré-imposto por meio do seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. No entanto, de acordo com o IRS, essas contribuições extras terão que ser feitas com base em Roth, eventualmente (em 2026), se sua renda atingir ou exceder o limite de US$ 145.000.
Portanto, ainda é uma boa ideia começar a planejar agora e consultar um profissional de impostos confiável para determinar a melhor maneira de maximizar suas economias de aposentadoria.
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