Preocupado com os RMDs? Duas maneiras de reduzi-los ou até mesmo eliminá-los
Preocupado com RMDs? Duas maneiras de reduzi-los ou eliminá-los
Agora pode ser um bom momento para começar a pensar em como as RMDs, ou distribuições mínimas exigidas, podem afetar sua aposentadoria, situação fiscal e talvez o legado que você espera deixar para seus entes queridos um dia.
A legislação recente com novas regras de RMD aumentou a idade em que você deve começar a fazer RMDs anuais de sua 401(k), IRA ou outro plano de aposentadoria qualificado para 73 anos. Até 2033, essa idade aumentará para 75 anos.
Imagine que você tenha 73 anos e tenha acumulado US$ 2 milhões em sua 401(k) ou outro plano qualificado. O valor do seu RMD anual é baseado em tabelas de expectativa de vida calculadas pelo IRS. Aos 73 anos, a tabela indica um fator de 26,5 para 2023. Divida US$ 2 milhões por esse número e você verá que seu RMD para o ano será superior a US$ 75.400. Agora imagine que você está na faixa de imposto de 35% e faça o cálculo novamente. Essa é uma responsabilidade fiscal de US$ 26.390.
É claro que sua responsabilidade fiscal mudará de ano para ano, dependendo de sua idade e de quanto resta em sua conta de aposentadoria, mas você entendeu a ideia. Se você realmente precisa dos ativos em seu plano para cobrir as despesas de aposentadoria, você terá que arcar com as consequências. Se você não precisa desses ativos e deseja deixá-los crescer sem impostos e ser uma herança para seus entes queridos, aqui estão duas ideias a considerar:
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1. Contratos de anuidade de longevidade qualificados (QLACs)
Emitidos por seguradoras, esse tipo especializado de anuidade está disponível apenas para participantes qualificados de planos de aposentadoria. Você pode transferir até US$ 200.000 de seus ativos do plano para um QLAC sem consequências fiscais, desde que tenha entre 73 e 85 anos. Ao fazer isso, você alcança o seguinte:
- Você reduz a quantidade de seus ativos do plano que estão sujeitos a RMDs. Como resultado, seus RMDs serão menores e sujeitos a menos responsabilidade fiscal.
- Seu QLAC gerará uma renda garantida pelo resto de sua vida. Você pode começar a receber essa renda antes de completar 85 anos. A renda é totalmente tributável, mas se você esperar até os 85 anos antes de recebê-la, poderá estar em uma faixa de imposto consideravelmente menor.
- Você pode fornecer aos seus herdeiros um benefício por morte em troca de pagamentos de renda garantidos menores. Seus herdeiros têm a opção de receber sua herança em pagamentos garantidos ou em uma quantia única. De qualquer maneira, eles devem liquidar seus ativos dentro de 10 anos após recebê-los.
- Uma ressalva – uma vez que você transfere ativos para um QLAC, você não poderá acessar seu dinheiro até que seus pagamentos de renda comecem.
2. Roth IRAs
Aqui está uma ideia que pode gerar impostos mais altos imediatamente, mas sem impostos no futuro. Ao converter sua IRA tradicional em uma Roth IRA ou transferir seu 401(k) para uma Roth IRA, você paga impostos sobre todos os ativos em questão. No entanto, você não paga impostos sobre o crescimento futuro e saques. Além disso, os ativos em uma Roth IRA não estão sujeitos a RMDs anuais, para que seus ativos possam continuar crescendo livre de impostos e fornecer a você a capacidade de:
- Retirar ativos sem impostos caso precise deles para cobrir despesas emergenciais
- Fornecer aos seus herdeiros uma herança substancial isenta de impostos e a capacidade de fazer saques conforme necessário sem responsabilidade fiscal
As regras diferem um pouco, dependendo se seu beneficiário é um filho ou cônjuge. No caso de um filho, ele deve liquidar a Roth IRA herdada dentro de 10 anos após a morte do pai. No caso de um cônjuge, a regra de 10 anos não está em vigor e o cônjuge pode tratar a IRA como própria.
Qual escolha você deve fazer?
A opção QLAC reduzirá seus RMDs, mas não os eliminará. Ela adiará a responsabilidade fiscal até que você comece a receber pagamentos de renda garantidos, mas esses pagamentos serão totalmente tributáveis.
A opção Roth IRA oferece a flexibilidade de fazer saques isentos de impostos e alcançar crescimento livre de impostos pelo resto de sua vida. No entanto, ela requer o que provavelmente será um pagamento considerável ao IRS ao converter sua IRA tradicional ou transferir seu 401(k).
Se você deseja a flexibilidade de poder retirar ativos de seu plano e deixá-los para seus herdeiros sem consequências fiscais, a opção Roth IRA pode ser melhor.
Mas lembre-se – a opção QLAC requer apenas a transferência de até $200.000 de sua IRA tradicional ou 401(k). Você não terá acesso a esses fundos, caso precise deles, mas terá acesso ao restante dos ativos do seu plano, embora de forma tributável.
Além disso, você reduzirá seus RMDs e, portanto, sua carga tributária anual até atingir a idade em que começará a receber pagamentos de renda garantida.
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