Qual é a Dedução Padrão de 2023?

Qual é a Dedução Padrão de 2023?' -> 'Qual é a Dedução Padrão de 2023?' (No change)

Uma decisão importante que você tomará ao preparar sua declaração de imposto de renda federal é se deve optar pela dedução padrão ou pela dedução detalhada. De acordo com o IRS, a dedução padrão é um valor fixo em dólares que reduz sua renda tributável. Por outro lado, as deduções detalhadas também podem reduzir sua renda tributável, mas o valor varia e não é pré-determinado.

No final, a decisão de optar pela dedução padrão ou detalhada geralmente fica a seu critério.

No entanto, o IRS oferece esta orientação se você estiver tentando decidir entre deduzir detalhadamente ou optar pela dedução padrão. “Você deve deduzir detalhadamente se:

Suas deduções detalhadas permitidas forem maiores que sua dedução padrão, ou
Se você não puder usar a dedução padrão.” (Mais sobre isso depois.)

Apenas para sua informação: A maioria dos contribuintes opta pela dedução padrão. No entanto, para tomar sua decisão, você precisa saber o valor da dedução padrão para cada ano fiscal e como existem benefícios adicionais de dedução padrão para pessoas com mais de 65 anos. E você vai querer saber sobre outras regras especiais para a dedução padrão.

Dedução padrão: Quem não pode reivindicá-la?

Então, você já sabe que na maioria das vezes, você pode optar pela dedução padrão se não deduzir detalhadamente. Mas existem algumas exceções a essa ideia geral. Por exemplo, você não pode optar pela dedução padrão se:

Você é considerado pelo IRS como um “estrangeiro não residente” ou um “estrangeiro de duplo status” durante o ano fiscal.
Você é casado, mas apresenta declarações de imposto separadas e seu cônjuge opta pela dedução detalhada.
Você apresenta uma declaração federal dentro de um determinado período de tempo (menos de 12 meses) devido a uma mudança na contabilidade.
Você está apresentando como uma propriedade, truste ou parceria.

Como funciona a dedução padrão?

O valor da sua dedução padrão depende de vários fatores diferentes. Por exemplo:

Seu estado civil de apresentação
Se você tem 65 anos ou mais
Se você é cego
Se outro contribuinte pode reivindicá-lo como dependente em sua declaração de imposto

Observação: O IRS ajusta a dedução padrão anualmente para a inflação. É por isso que sua dedução padrão para 2023 é maior do que para 2022. (Você verá como isso funciona nos gráficos abaixo).

Mas, por exemplo, digamos que você tenha uma renda de $50.000 para 2023 e seu estado civil de apresentação seja solteiro. A dedução padrão é de $13.850, o que, aplicado à sua renda obtida, reduziria sua renda tributável para $36.150.

Qual é o valor da dedução padrão para 2023?

Para a declaração de imposto de renda federal de 2023, ou seja, normalmente devida em abril de 2024, os valores da dedução padrão são os seguintes:

Valores da Dedução Padrão de 2023: (Declarações Normalmente Devidas em Abril de 2024)

Se você tem pelo menos 65 anos ou é cego, você pode reivindicar uma dedução padrão adicional de $1.850 (também $1.850 se usar o estado civil de apresentação solteiro ou chefe de família). Se você tem 65 anos e é cego, o valor da dedução adicional é dobrado.

Se você pode ser reivindicado como dependente por outro contribuinte, sua dedução padrão de 2023 é limitada ao maior valor entre $1.250 ou sua renda obtida mais $400 (mas o total não pode ser maior que a dedução padrão básica para seu estado civil de apresentação).

Valores da dedução padrão de 2022 (se você ainda não apresentou)

Se você ainda precisa apresentar sua declaração de imposto de 2022 (o IRS prorrogou os prazos de imposto de 2022 em vários estados devido a tempestades), aqui estão os valores da dedução padrão de 2022.

Valores da Dedução Padrão de 2022: (Declarações Normalmente Devidas em Abril de 2023)

Dedução padrão adicional para maiores de 65 anos e cegos

Existem deduções padrão adicionais se você ou seu cônjuge for cego e se você tiver 65 anos ou mais.

Para a dedução padrão adicional para pessoas cegas, você precisa ser completamente cego até o final do ano fiscal. Ou você precisa ter uma certificação médica (neste caso, de um oftalmologista ou optometrista) de que sua visão não é melhor do que 20/200 (no melhor olho com lentes corretivas) ou que seu campo de visão é de 20 graus ou menos.

Se você tem 65 anos ou mais ou é cego, você pode solicitar uma dedução padrão adicional.

Para 2023, essa dedução padrão adicional é de $1.850 se você é solteiro ou declara como chefe de família. Se você é casado e declara conjuntamente ou separadamente, o valor adicional da dedução padrão é de $1.500 por pessoa qualificada. Para declarantes com 65 anos ou mais, a dedução padrão adicional é somada à dedução padrão regular para um determinado ano fiscal.

Se você tem 65 anos ou mais e é cego, a dedução padrão adicional é de $3.700 se você é solteiro ou declara como chefe de família. É de $3.000 por pessoa qualificada se você é casado e declara conjuntamente ou separadamente.

Dedução padrão limitada para dependentes

Sua dedução padrão é limitada quando alguém o inclui como dependente em sua declaração de imposto. Para 2023, o limite é de $1.250 da sua renda obtida, mais $400, o que for maior.

(Para 2022, o limite para dependentes incluídos na declaração de imposto de outra pessoa era de $1.150 da renda obtida pelo dependente, mais $400.)

Observação: Lembre-se de que, com esses cálculos, a dedução padrão total ainda não pode exceder a dedução padrão normal para o seu estado civil na declaração.

Dedução padrão vs. detalhada: Qual é melhor?

Como mencionado acima, a maioria das pessoas opta pela dedução padrão. Isso geralmente ocorre porque a dedução padrão é maior do que as deduções que elas reivindicariam se detalhassem.
Alguns contribuintes também acham mais fácil optar pela dedução padrão.
No entanto, você pode considerar detalhar se a dedução padrão for menor do que suas deduções detalhadas.

Por exemplo, se você possui uma casa, pode deduzir juros hipotecários, pontos e seguro, o que pode ser mais do que a dedução padrão.

Embora algumas deduções detalhadas tenham mudado desde a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA), você ainda pode ter deduções suficientes para despesas médicas, contribuições para instituições de caridade e impostos estaduais e locais para optar pela declaração detalhada.

Também é importante lembrar que alguns contribuintes não podem reivindicar a dedução padrão devido às regras do IRS. Se você não tem certeza se detalhar as deduções economizará dinheiro em sua declaração de imposto ou se não pode reivindicar a dedução padrão, consulte um consultor tributário confiável e qualificado.

A dedução padrão vai mudar?

A dedução padrão é ajustada anualmente para acompanhar a inflação. Portanto, o valor da dedução padrão para cada estado civil de declaração muda ligeiramente a cada ano. Você pode ver a diferença na tabela abaixo entre o valor da dedução padrão para 2023 vs. 2022.

Dedução Padrão 2022 vs. 2023

No entanto, a última vez que a dedução padrão mudou significativamente foi quando a TCJA entrou em vigor.

A TCJA (que algumas pessoas conhecem como “cortes de impostos de Trump”) quase dobrou a dedução padrão. A lei também reduziu o benefício de algumas deduções populares, como contribuições para instituições de caridade, impostos estaduais e locais e juros hipotecários. Como resultado, muitas pessoas não tinham deduções detalhadas suficientes para superar a dedução padrão mais alta.

As disposições da TCJA estão programadas para expirar em 2025, então a dedução padrão pode voltar aos níveis anteriores a 2017. Os republicanos na Câmara dos Representantes dos EUA propuseram uma dedução padrão adicional. Seria um acréscimo de até $4.000 à dedução padrão para declarantes conjuntos ($2.000 para declarantes solteiros e $3.000 para chefes de família). No entanto, essa dedução adicional é improvável de ser aprovada devido à falta de apoio bipartidário.

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