Considerando uma Conversão para o Roth? Não ignore estes cinco fatores

Pensando em mudar para o Roth? Não deixe de considerar estes cinco fatores!

A maioria dos investidores entende que precisam ter diversificação em suas carteiras. Como resultado, eles são bastante bons em escolher uma combinação de investimentos agressivos, de risco moderado e de baixo risco.

Mas uma área na qual as pessoas frequentemente deixam de considerar – especialmente ao economizar para a aposentadoria – é a diversificação do status tributário de seus ativos. Ao analisar as contas de aposentadoria de muitos americanos, é provável que você perceba que elas estão fortemente inclinadas para contas de IRA, 401(k), 457 e 403(b). As pessoas dependem dessas economias para sua renda de aposentadoria, juntamente com a Previdência Social e talvez uma pensão.

Todas essas fontes de renda de aposentadoria têm algo em comum: elas são tributáveis.

Pense sobre isso por um momento. Nós sabiamente nos protegemos contra riscos do mercado através da diversificação, mas não protegemos contra a noção de que, com base na Lei de Redução de Impostos e Empregos de 2017, os impostos provavelmente aumentarão em algum momento no futuro e que nossa taxa de imposto pode ser maior na aposentadoria do que é hoje.

É claro, uma maneira inteligente de mitigar esse risco fiscal é converter dólares pré-impostos em dólares livres de impostos. E uma estratégia popular para fazer isso é converter uma conta diferida de impostos em uma conta de Roth IRA. Ao contrário de uma conta tradicional de IRA ou outra conta diferida de impostos, você não paga impostos quando faz uma retirada de sua conta Roth porque ela não é considerada uma renda tributável (desde que você siga as regras de distribuição do Roth IRA).

Sim, você paga impostos quando faz a conversão, mas isso é de acordo com as taxas de imposto atuais, não as futuras. Além disso, se você seguir as regras do IRS em relação às distribuições, um Roth cresce livre de impostos.

Embora uma conversão de Roth possa ser uma estratégia eficaz de planejamento tributário, há algumas coisas a considerar ao decidir se aventurar nesse caminho e decidir quanto dinheiro converter em um determinado ano. Incluem-se:

1. Conversões de Roth e o custo dos prêmios do Medicare Parte B

Provavelmente você já ouviu que um excesso de coisa boa pode ser ruim. Isso às vezes se aplica a uma conversão de Roth. Se você está em uma idade em que está planejando se inscrever no Medicare – ou se já está lá – você precisa ter cuidado com a quantidade de suas economias de aposentadoria que você converte em uma conta Roth em um determinado ano. Isso ocorre porque o custo de sua mensalidade do Medicare Parte B é determinado com base no seu rendimento bruto ajustado modificado de dois anos atrás.

A mensalidade padrão em 2023 para o Medicare Parte B é de $164.90, que se aplica a indivíduos que ganham $97.000 ou menos e casais casados que fazem declaração conjunta e ganham $194.000 ou menos. À medida que a renda aumenta, as mensalidades mensais também aumentam. No total, existem seis níveis de mensalidades, sendo a mais alta de $560.50 por mês.

Além disso, você deve considerar que esses números podem mudar de ano para ano. Por exemplo, em 2024, as mensalidades do Medicare Parte B serão de $174.70, um aumento de $9.80 (isso se aplica a indivíduos que ganham menos de $103.000 ou casais casados que ganham menos de $206.000). Se você está se perguntando qual será a mensalidade mais alta em 2024, será de $594, um aumento de $33.50!

Então, ao analisar o benefício líquido de uma conversão para Roth, você precisa considerar todos os custos relacionados à conversão. Quanto a conversão aumentará sua renda tributável para o ano e se isso fará você ultrapassar o limite que determina um aumento na premiação do Medicare Part B nos próximos dois anos?

2. Como as conversões para Roth podem afetar o Seguro Social e os impostos

Sim, seus benefícios do Seguro Social podem ser tributados. Na verdade, até 85% do seu benefício do Seguro Social pode ser potencialmente tributado. Sua renda provisória é o que determina se e quanto do seu Seguro Social é tributado. A renda provisória é o total da metade do seu benefício do Seguro Social, mais seus juros isentos de impostos, mais as outras fontes de renda tributável que compõem sua renda bruta ajustada, incluindo pensões, salários e dividendos. Se sua renda provisória for:

  • Menor que $25.000 (para solteiros) ou $32.000 (casais casados que fazem declaração conjunta), você não paga impostos federais sobre o Seguro Social
  • De $25.000 a $34.000 (para solteiros) ou de $32.000 a $44.000 (casais casados), até 50% dos seus benefícios podem ser tributados
  • Acima desses limites de renda, até 85% dos seus benefícios do Seguro Social podem ser tributados

Portanto, se você já está recebendo o Seguro Social, uma conversão para Roth poderia aumentar sua renda o suficiente para ter um impacto. Esta é uma das razões pelas quais é vantajoso começar a fazer essas conversões para Roth quando você é mais jovem, antes de começar a receber o Seguro Social.

3. Limites de contribuição para Roth

O governo não permite que você coloque uma quantia ilimitada em uma conta Roth a cada ano e, em alguns casos, não permite que você contribua para uma conta Roth. Para 2023, a contribuição máxima para uma conta Roth IRA é de $6.500 anualmente se você tiver menos de 50 anos. Pessoas com 50 anos ou mais podem contribuir com $1.000 adicionais, totalizando $7.500.

Também existem limites de renda. Para contribuir com o máximo, sua renda bruta ajustada não pode exceder $138.000 se você for solteiro ou $218.000 se você for casado e apresentar declaração conjunta. Além disso, o valor que você pode contribuir começa a ser reduzido e você não pode contribuir nada se for solteiro e tiver uma renda de $153.000 ou mais, ou casado e apresentar declaração conjunta com uma renda de $228.000 ou mais.

Uma coisa a lembrar, no entanto, é que enquanto aqueles com altas rendas não podem contribuir diretamente para uma conta Roth IRA, não há restrições de renda para conversões para Roth.

4. Restrições de retirada para contas Roth

É importante saber que existem requisitos para acessar o dinheiro em sua conta Roth sem pagar impostos. Você pode retirar as contribuições que você faz para uma conta Roth IRA a qualquer momento, independentemente da sua idade, sem dever impostos ou uma multa de retirada antecipada de 10%. Mas para retirar quaisquer ganhos de forma isenta de impostos e multas, você deve ter pelo menos 59 anos e meio e ter esperado pelo menos cinco anos após abrir sua primeira conta Roth.

Para aqueles que fazem conversões para Roth, você deve esperar cinco anos após a conversão ou até ter pelo menos 59 anos e meio antes de poder retirar o valor convertido sem pagar a multa de 10%. Os ganhos das conversões são isentos de impostos e multas, desde que o proprietário tenha 59 anos e meio e tenha tido qualquer conta Roth IRA aberta por pelo menos cinco anos.

Outros benefícios do Roth: RMDs e um legado livre de impostos

Com contas adiadas para impostos, como IRAs tradicionais, 457s, 403(b)s or 401(k)s, você deve começar a retirar uma determinada porcentagem quando atingir a idade de 72 anos (ou 73 anos se atingir a idade de 72 anos após 31 de dezembro de 2022), queira ou não. Isso é chamado de distribuição mínima exigida, ou RMD, e é totalmente tributável. Mas não há RMD para uma conta Roth. Você pode deixar o dinheiro intocado pelo tempo que quiser, se outra renda estiver cuidando de suas necessidades. Além disso, um benefício adicional é que você pode passar a conta Roth para sua família após sua morte, livre de impostos.

Claramente, há várias razões para considerar uma conversão para Roth em seu plano pessoal, mas como você pode ver, o quão bem isso funcionará para você depende de variáveis como sua renda, outros ativos e seus objetivos. Seu profissional financeiro ou planejador tributário pode lhe orientar sobre como abordar uma conversão de forma responsável para a sua situação específica – e obter diversificação tributária no processo.

As informações fornecidas não devem ser consideradas como aconselhamento tributário da GWN Securities, Inc. ou de seus representantes. Consulte seu profissional tributário.

Ronnie Blair contribuiu para este artigo.

As aparições no ANBLE foram obtidas por meio de um programa de relações públicas. O colunista recebeu assistência de uma empresa de relações públicas na preparação deste artigo para submissão ao ANBLE.com. O ANBLE não foi compensado de forma alguma.

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