Seu filho pode ter um Roth IRA? Claro que sim. Veja como abrir um.

Seu filho pode ter um Roth IRA. Veja como abrir um.

Com uma conta de custódia Roth IRA, você pode incentivar seu filho a ganhar dinheiro, mostrar a eles o poder de economizar e investir, e impulsionar suas economias para a aposentadoria com uma pilha organizada de dinheiro isento de impostos. Existem algumas regras a seguir, mas é mais fácil do que você imagina, e as recompensas podem valer a pena.

O que é uma conta de custódia Roth IRA? 

Uma conta de custódia Roth IRA é simplesmente uma conta Roth IRA criada para uma criança menor de idade. O tratamento fiscal é o mesmo de uma conta Roth IRA regular, pois você faz contribuições com dinheiro após impostos. Os saques também são isentos de impostos, desde que atendam aos critérios de distribuição qualificados, o que geralmente significa que a conta esteja aberta há pelo menos cinco anos e o proprietário da conta tenha atingido a idade de 59 anos e meio.

Como os menores de idade não podem abrir contas de corretagem por si próprios, um adulto atua como custodiante responsável por lidar com os investimentos e fazer contribuições e saques com uma conta de custódia Roth IRA. Em seguida, quando a criança atinge a idade adulta (entre 18 e 25 anos, dependendo do estado), o custodiante transfere a conta para a criança (agora um adulto legal), que a possui integralmente.

A maior restrição com uma conta de custódia Roth IRA é que seu filho precisa ter renda para ser elegível para contribuições. No entanto, muitos tipos de renda se qualificam, desde um emprego regular e babá até cortar grama e ajudar nos negócios da família.

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“Mesmo que eles estejam ganhando apenas US$ 1.000, eles ainda podem contribuir com até US$ 1.000 em uma conta Roth IRA”, diz Matt Fizell, um planejador financeiro certificado e proprietário da Harmony Wealth em Madison, WI. Anualmente

Como uma conta Roth IRA para crianças pode te deixar à frente

Embora uma conta Roth IRA para crianças possa parecer exagerada, os benefícios fiscais por si só são quase perfeitamente projetados para beneficiar uma criança que deseja começar a economizar para o futuro. Como sua renda provavelmente é baixa, eles não sentirão falta da dedução fiscal que geralmente acompanha as contribuições para um IRA tradicional. Eles também se beneficiarão de um avanço de quase uma década (ou mais) em suas economias para a aposentadoria. Quanto mais tempo o dinheiro tiver para crescer, melhor.

“Digamos que seu filho tenha 15 anos e potencialmente se aposente aos 65 anos”, diz Ryan Langan, CFP, fundador e principal planejador financeiro da Your Path Fi em Filadélfia, PA. “Estamos olhando para mais de 50 anos de crescimento dentro desta conta Roth IRA, tudo isento de impostos. Digamos que eles tenham um emprego de verão, ganhem alguns milhares e coloquem em uma conta Roth IRA, façam a mesma coisa no próximo verão e talvez no seguinte. Potencialmente, eles poderiam ter centenas de milhares de dólares quando atingirem os 65 anos.”

Por exemplo, digamos que seu filho invista US$ 1.000 aos 15 anos e obtenha um retorno de 7% ao ano, composto anualmente – uma taxa de retorno razoável com base no desempenho histórico do mercado de ações. Aos 65 anos, esses US$ 1.000 se transformarão em US$ 29.457, sem contribuições adicionais.

Se seu filho puder investir o máximo de US$ 6.500 aos 15 anos e obter o mesmo retorno anual de 7%, ele chegará a US$ 191.471 aos 65 anos. Usando a regra de retirada segura de 4%, isso representa uma renda anual de aposentadoria de US$ 7.659 que eles terão com apenas uma única contribuição.

Outro benefício significativo de uma conta de custódia Roth IRA é ensinar seu filho sobre dinheiro. Primeiro, eles precisam ganhar dinheiro para serem elegíveis para contribuir. Em seguida, eles podem vivenciar em primeira mão o poder de economizar dinheiro e mantê-lo investido a longo prazo.

“A coisa mais importante é ensinar a eles as lições certas sobre deixar esse dinheiro se multiplicar ao longo do tempo”, diz Fizell. “E isso pode aliviar um pouco a pressão deles precisarem economizar mais quando saírem da faculdade, nos primeiros anos de sua carreira, quando talvez não estejam ganhando tanto dinheiro quanto ganharão no futuro.”

Regras de uma conta de custódia Roth IRA 

A ideia de abrir e gerenciar uma conta de custódia Roth IRA pode parecer intimidante, mas na maior parte das vezes, é bastante direto. Você apenas precisa seguir algumas regras relacionadas a contribuições, limites, impostos e transferência de propriedade quando chegar a hora.

Quem pode contribuir

Embora seu filho precise ter renda para ser elegível para contribuições, essas contribuições podem vir de qualquer lugar – a criança, os pais, avós ou qualquer outra pessoa.

Isso abre algumas oportunidades emocionantes, mas Langan diz que pode ser desafiador incentivar uma criança a abrir mão de seu dinheiro suado. Nesses casos, alguma motivação extra pode ser necessária. Por exemplo, você pode incentivar seu filho a contribuir oferecendo-se para igualar suas contribuições, assim como seu empregador pode fazer com seu 401(k). Seu filho também pode usar outros valores que recebeu, como aniversários ou mesada, para fazer contribuições em vez de usar o dinheiro ganho com seu trabalho.

Limites anuais de contribuição

As Custodial Roth IRAs estão sujeitas aos mesmos limites de contribuição das IRAs regulares. Para 2023, aqueles com menos de 50 anos podem contribuir com o valor menor entre $6.500 ou sua renda obtida no ano.

Por exemplo, se seu filho ganha $10.000, ele pode contribuir com até $6.500. Se ele ganha apenas $3.000, então sua contribuição máxima seria de $3.000.

Como os impostos funcionam com as Custodial Roth IRAs

O tratamento tributário de uma Custodial Roth IRA é o mesmo de uma Roth IRA regular.

As contribuições não são dedutíveis do imposto de renda, mas o dinheiro cresce livre de impostos e pode ser retirado livre de impostos, desde que o saque atenda aos critérios de qualificação. Para ser considerado uma distribuição qualificada, a conta deve ter sido aberta por pelo menos cinco anos, e o saque deve ser feito após o titular da conta atingir a idade de 59 anos e meio, estar incapacitado, ter falecido ou estar fazendo a compra de uma primeira casa (até um limite vitalício de $10.000).

Um benefício significativo de todas as Roth IRAs é que você pode sacar as contribuições a qualquer momento e por qualquer motivo, sem impostos ou penalidades. No entanto, quaisquer ganhos que você sacar antecipadamente estão sujeitos a impostos e a uma penalidade de 10% (com algumas exceções).

Transferindo a propriedade quando seu filho atingir 18 anos

Assim que seu filho atingir a maioridade legal em seu estado de residência, você deverá transferir a Roth IRA para o nome dele e removê-lo como guardião. Nesse ponto, a criança (agora um adulto) terá total controle sobre a conta.

O processo exato de transferência pode variar de acordo com o guardião, mas geralmente é simples. Você precisará abrir uma nova Roth IRA em nome de seu filho. Em seguida, o guardião pode orientá-lo na transferência dos ativos da Custodial Roth IRA para a nova versão não custodial que seu filho possui.

Fazendo saques de uma IRA custodial

Um ponto-chave a lembrar é que o dinheiro dentro de uma Custodial Roth IRA deve ser usado em benefício da criança, independentemente de sua origem. Isso significa que mesmo se você contribuiu com seu próprio dinheiro, não pode mudar de ideia e usá-lo para si mesmo.

No entanto, você pode fazer saques antecipados para coisas como mensalidades escolares ou até mesmo um carro para seu filho. As Roth IRAs permitem que você retire até o valor que você contribuiu a qualquer momento e por qualquer motivo, então você tem alguma flexibilidade para acessar esse dinheiro antes que seu filho complete 18 anos. No entanto, os ganhos devem geralmente permanecer na conta, pois saques antecipados são tributados e estão sujeitos a uma penalidade de 10%.

Roth IRAs para crianças: prós e contras

As Custodial Roth IRAs oferecem alguns benefícios notáveis, mas não são a melhor opção para todas as situações.

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Como abrir uma Custodial Roth IRA

Abrir uma Custodial Roth IRA é geralmente um processo simples que você pode concluir online em 10-20 minutos. Você só precisará de informações pessoais tanto da criança quanto do guardião, como nomes, datas de nascimento e números de Seguro Social.

A parte mais difícil pode ser encontrar um provedor. Nem todos os provedores de Roth IRA oferecem Custodial Roth IRAs, embora muitos dos principais o façam, incluindo Charles Schwab e Fidelity.

A conclusão 

Se seu filho tiver renda própria, uma conta Roth IRA custodial pode ser uma maneira poderosa de ensiná-lo alguns princípios financeiros essenciais e impulsionar seu futuro financeiro com o potencial de crescimento livre de impostos ao longo de décadas. Ao estar atento às regras de contribuição, saque e transferência de conta, essa conta pode ser vantajosa tanto para você quanto para seu filho nos anos que virão.