O seu cheque de reembolso estadual de 2023 será tributado?
Seu reembolso de 2023 será tributado?
Os cheques de estímulo estatais, reembolsos de impostos e pagamentos de alívio da inflação são populares. Milhões de pessoas em 21 estados diferentes receberam pagamentos especiais do estado no ano passado. E vários estados estão enviando mais reembolsos e restituições de impostos excedentes este ano.
Portanto, se você recebeu um pagamento especial do estado ou está aguardando um, uma pergunta em sua mente pode ser se você terá que pagar imposto sobre esse dinheiro – o IRS ofereceu uma resposta.
A agência anunciou orientações na semana passada sobre o status fiscal federal desses “estímulos” estaduais e outros pagamentos especiais feitos a indivíduos. As orientações, que se aplicam aos pagamentos recebidos em 2023, fazem parte do esforço da agência para tornar as consequências fiscais desses pagamentos mais claras para os contribuintes.
Atualização sobre o cheque de “estímulo” estadual de 2023
A clareza do IRS sobre os chamados cheques de “estímulo” estadual é essencial porque milhões de contribuintes em todo os EUA receberam reembolsos e pagamentos especiais conforme os estados devolvem receitas excedentes a residentes elegíveis. Como ANBLE relatou, esses pagamentos variam de acordo com o estado, tipo, valor e critérios de elegibilidade.
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- No ano passado, o IRS emitiu orientações aplicáveis aos pagamentos do estado em 2022.
- Naquela época, a agência afirmou que a maioria dos pagamentos de estímulo estaduais não eram tributáveis, mas que, em alguns casos, os contribuintes poderiam precisar informar os pagamentos em suas declarações federais.
- O IRS também sugeriu que alguns contribuintes considerassem emendar suas declarações de imposto de renda de 2022 se tivessem relatado os pagamentos especiais do estado como renda.
Essas orientações mais recentes abordam várias perguntas envolvendo pagamentos especiais do estado em 2023. Aqui está o que você precisa saber.
O IRS se pronuncia sobre pagamentos de reembolso do estado
Na maioria dos casos, segundo o IRS, os contribuintes que recebem pagamentos especiais do estado (reembolsos únicos, descontos ou outros pagamentos) em 2023 não precisarão incluir os pagamentos em sua renda para fins de imposto federal. Isso é especialmente relevante para aqueles que optam pela dedução padrão em suas declarações federais. (A maioria dos contribuintes reivindica a dedução padrão.)
E se você detalhar as deduções? Se você detalhar as deduções em sua declaração de imposto de renda federal e receber um reembolso de imposto ou pagamento especial do estado, o IRS diz que você pode precisar incluí-lo em sua renda federal. Mas isso só acontece se você deduzir os impostos estaduais pagos. (Devido ao limite de US$ 10.000 para deduções detalhadas de impostos estaduais e de propriedade, alguns contribuintes não precisarão incluir o reembolso do estado em sua renda.)
Isso pode ser confuso, então, se você não tiver certeza, consulte um profissional de impostos confiável antes de enviar sua declaração federal de 2023.
Pagamentos de “estímulo” excedentes do ano passado
Vale ressaltar que o IRS também forneceu orientações sobre uma situação específica que ocorreu no ano passado com determinados programas estaduais. (Esses programas forneceram pagamentos que residentes elegíveis não receberam até o início de 2023.)
- De acordo com o IRS, mesmo que você não receba seu pagamento especial do estado de 2022 até 2023, você ainda pode excluí-lo de sua renda federal.
- (Você seguiria as mesmas regras que se aplicavam aos pagamentos do estado em 2022.)
Pagamentos de programas de “bem-estar geral” do estado
Além disso, as últimas orientações do IRS fornecem informações sobre o que a agência se refere como “programas de bem-estar geral do estado”. Certos estados oferecem pagamentos a indivíduos com o objetivo de apoiar o bem-estar geral de pessoas ou famílias necessitadas. O IRS considera esse dinheiro como renda não tributável, mas somente se vier de um fundo governamental e não for uma compensação por serviços prestados.
Observação: Determinar se os pagamentos se qualificam para essa exclusão pode ser complexo e depende de vários fatores. O IRS fornece um exemplo para ajudar a esclarecer como essa exclusão de bem-estar geral funciona.
O reembolso TABOR do Colorado é tributável?
Houve debate recentemente sobre se os pagamentos “Cash Back” do TABOR do Colorado (Lei dos Direitos do Contribuinte) estão isentos de imposto de renda federal. As novas diretrizes do IRS não mencionam explicitamente os pagamentos do Colorado, que são essencialmente reembolsos aos habitantes do Colorado dos impostos estaduais pagos.
Vários legisladores estaduais do Colorado e o governador Jared Polis solicitaram que o IRS esclarecesse essa questão e evitasse uma situação em que os reembolsos do TABOR fossem considerados tributáveis.
Enquanto isso, a Receita Federal está solicitando comentários sobre o tratamento fiscal federal de pagamentos especiais estaduais, especialmente aqueles semelhantes a reembolsos do TABOR. O prazo para envio de comentários sobre a orientação é 16 de outubro de 2023.
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