Benefícios fiscais de contratar seus filhos, além de regras do IRS para seguir
Aproveite os benefícios fiscais de contratar seus filhos e não se perca nas regras do IRS!
Pode ser frustrante quando seus filhos reclamam de não terem nada para fazer – especialmente durante o verão ou quando a escola está parada para as férias de inverno. Então, por que não contratar seu filho ou filhos para trabalhar no seu negócio? Fazê-lo pode mantê-los produtivos e ensinar habilidades valiosas, ao mesmo tempo em que reduz potencialmente sua conta de impostos. No entanto, como você provavelmente imagina, existem regras importantes do IRS a seguir.
Aqui está o que você precisa saber.
Benefícios fiscais de contratar seu filho
- Se você seguir as regras do IRS, contratar seu filho para trabalhar no seu negócio pode reduzir sua renda tributável, pois você pode deduzir seus salários da receita do seu negócio.
- Se seu filho tiver menos de 18 anos e dependendo do tipo de negócio que você tem (mais informações abaixo), você não precisará descontar os impostos do seguro social e do Medicare dos pagamentos dele.
- Se a renda do seu filho em um determinado ano fiscal for menor que o valor da dedução padrão para esse ano (por exemplo, $13,850 para 2023), ele não precisará pagar impostos.
- Como seu filho terá renda ganha, você poderá contribuir para uma IRA em nome deles, sujeito aos limites de contribuição aplicáveis da IRA.
Contratar seu filho: regras do IRS
Trabalho real com salários reais. Se você deseja economizar em impostos contratando seus filhos para trabalhar no seu negócio, o trabalho deles deve ser genuíno e pago de forma justa. Seu filho deve realmente estar trabalhando para o seu negócio. (Você não deseja atrair a atenção do IRS fingindo que seu filho trabalhou para você quando na verdade não trabalhou.)
Também é importante selecionar um trabalho adequado e legítimo para o seu negócio. Por exemplo, uma tarefa como fazer as camas em casa, que você pode considerar como uma tarefa familiar para seu filho, não seria considerada um trabalho legítimo para o seu negócio.
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- Ofereça trabalho benéfico, adequado e reconhecido na sua área de atuação. Não precisa ser algo elaborado.
- Tarefas que seu filho possa considerar fáceis de fazer, como adicionar dados a uma planilha ou postar em contas de mídia social, podem ser úteis para o seu negócio.
O trabalho envolvido deve ser adequado à idade. Se seu filho tem habilidades em uma área específica, pode ser útil tê-lo ajudando em tarefas relacionadas a essa habilidade. Por exemplo, se seu filho de 11 anos é ótimo em matemática e adora números, ele pode revisar cálculos de despesas ou verificar faturas. No entanto, se seu filho de 8 anos não conhece a área médica, não faria sentido ele revisar reivindicações médicas para você.
Por outro lado, se seu filho de 7 anos adora passar um Swiffer e limpar teclados ou monitores com um pano de microfibra, contratá-lo para lidar com essas tarefas no seu escritório pode ser adequado para a idade. (Tenha em mente, no entanto, que do ponto de vista tributário, pode ser difícil justificar que uma criança muito jovem faça trabalho de escritório.)
Remuneração razoável. Ao contratar seus filhos para trabalhar no seu negócio, é importante remunerá-los de forma justa. Isso também pode ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal, já que você está transferindo parte da renda do seu negócio para seus filhos.
- Pagar a seu filho um salário semelhante ao que você pagaria a um trabalhador que executa serviços semelhantes é recomendado.
- Se você não tem certeza sobre um salário justo para determinado trabalho, consultar colegas ou agências de recrutamento pode ajudar. Sites que listam salários comparáveis também podem ser úteis.
No entanto, é importante não pagar demais para o trabalho que seu filho realiza no seu negócio. Por exemplo, o garoto de 7 anos que ajuda a limpar seu escritório realisticamente não receberia $30 por hora. Mas essa taxa de $30 por hora pode ser um padrão da indústria para seu filho de 15 anos que projeta colares para o seu negócio online de acessórios.
Reivindicar um salário irrealista pelo trabalho que seu filho realiza para o seu negócio pode levantar um sinal vermelho junto à Receita Federal.
Regras fiscais diferentes para tipos de negócios diferentes
Quando você contrata seu filho para trabalhar em seu negócio, os impostos aplicáveis podem variar dependendo do tipo de negócio. Independentemente da idade, no entanto, os pagamentos feitos ao seu filho por trabalho estão sujeitos à retenção do imposto de renda.
* Se o seu filho tiver menos de 21 anos quando trabalhar para o seu negócio, que seja uma empresa individual ou uma parceria em que cada sócio é pai da criança, o salário do seu filho não estará sujeito ao Imposto Federal de Desemprego (FUTA).
Observação: Se o seu negócio for uma corporação, uma parceria (não como descrito acima) ou um espólio, os pagamentos feitos ao seu filho estarão sujeitos à retenção do imposto de renda, à Previdência Social, ao Medicare e aos impostos do FUTA, independentemente da idade da criança.
Siga as leis e documente tudo
Como pai contratando seu filho, você é um empregador e, portanto, deve seguir as leis de emprego e trabalho. De acordo com o Departamento de Trabalho, “crianças geralmente podem trabalhar para empresas totalmente de propriedade de seus pais”.
Mas ainda preste atenção às leis federais e estaduais de trabalho infantil. Por exemplo, as leis federais de trabalho infantil proíbem que crianças abaixo de certas idades trabalhem em determinadas ocupações e que todas as crianças trabalhem em condições perigosas.
Do ponto de vista fiscal, preencha os formulários necessários, como o W4, com os números corretos da Previdência Social e do EIN (Números de Identificação do Empregador). Emita um Formulário W2 para documentar o pagamento ao seu filho. Além disso, documente as horas de trabalho do seu filho e inclua datas e descrições detalhadas das tarefas realizadas.
Se o seu filho tiver mais de 18 anos e você estiver tratando-o como um contratado independente, tenha um contrato assinado que descreva suas responsabilidades de trabalho e emita um 1099-NEC, conforme exigido.
E se você estiver inseguro sobre os requisitos do IRS para contratar seu filho para trabalhar em seu negócio, consulte um profissional de finanças ou impostos confiável.
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