Calculando Impostos sobre Benefícios da Previdência Social

Calculando Impostos sobre Benefícios da Previdência Social Desvendando o Enigma dos Tributos

Pode ser surpreendente, mas os benefícios do Seguro Social não são totalmente isentos de impostos. Dependendo da sua renda, até 85% dos seus benefícios do Seguro Social podem estar sujeitos a impostos. Isso inclui benefícios de aposentadoria e benefícios dos fundos fiduciários do Seguro Social, como benefícios de sobrevivência e invalidez, mas não o Supplemental Security Income (SSI).

A chance de pagar impostos sobre os benefícios do Seguro Social é maior quando você tem uma renda tributável significativa de um emprego, pensão ou IRA tradicional, por exemplo. No entanto, muitas pessoas que têm apenas renda do Seguro Social não pagam impostos sobre a renda de seus benefícios a nível federal.

Ainda assim, como os impostos do Seguro Social são uma possibilidade para aposentados, é importante saber como os impostos do Seguro Social são calculados.

Como calcular o imposto do Seguro Social

A cada janeiro, depois de começar a receber benefícios do Seguro Social, você receberá um extrato (Formulário SSA-1099) mostrando os benefícios totais que você recebeu no ano anterior.

Ao determinar quanto você pode ser tributado, o primeiro passo é calcular sua “renda combinada”. O IRS diz que sua renda combinada é a sua renda bruta ajustada (AGI) mais juros não tributáveis e a metade dos seus benefícios do Seguro Social do ano. Você então subtrai certas deduções e exclusões.

O seguinte sistema em camadas determina a porcentagem dos seus benefícios que são tributáveis.

Se sua renda combinada for inferior a $ 25.000 (solteiro) ou $ 32.000 (declaração em conjunto), não haverá imposto sobre seus benefícios do Seguro Social.
Para renda combinada entre $ 25.000 e $ 34.000 (solteiro) ou $ 32.000 e $ 44.000 (declaração em conjunto), até 50% dos benefícios podem ser tributados.
Com renda combinada acima de $ 34.000 (solteiro) ou acima de $ 44.000 (declaração em conjunto), até 85% dos benefícios podem ser tributados.

Se você precisa de esclarecimentos sobre se seus benefícios do Seguro Social são tributáveis, o IRS possui uma ferramenta em seu site que pode ajudar. Depois de saber quanto dos seus benefícios são tributáveis, você deve incluir essa quantia na Linha 6b do Formulário 1040. Essa renda, juntamente com qualquer outra renda, será tributada com base na sua faixa de imposto e na taxa de imposto de renda a ela vinculada.

Imposto sobre pagamento único do Seguro Social

Ao calcular os impostos sobre seus benefícios do Seguro Social, você deve incluir a parte tributável de qualquer pagamento único que você tenha recebido durante o ano. (Isso é verdade mesmo se esse pagamento incluir benefícios de um ano anterior.)

No entanto, a inclusão pode reduzir a parte tributável dos seus benefícios. Nesse caso, o IRS diz que você pode optar por calcular a parte tributável de um pagamento único para um ano anterior separadamente, usando sua renda do ano anterior.

Observação: Benefícios de aposentadoria em pagamento único diferem de benefícios de morte em pagamento único. É importante observar que nenhuma parte de um benefício de morte em pagamento único pago pela Administração do Seguro Social (SSA) é tributável.

Como reter impostos dos pagamentos do Seguro Social

É essencial planejar com antecedência se você souber que parte dos seus benefícios do Seguro Social será tributada. Para evitar surpresas, você pode solicitar que os impostos federais sejam retidos de seus pagamentos mensais. Para fazer isso, você deve preencher o Formulário W-4V e enviá-lo ao escritório local do Seguro Social. Você pode escolher uma taxa de retenção de 7%, 10%, 12% ou 22%. A retenção de impostos dos seus pagamentos do Seguro Social é uma maneira de cobrir sua responsabilidade fiscal potencial antes do dia do imposto chegar.

Se preferir não que os impostos sejam deduzidos dos seus pagamentos mensais da Segurança Social, você pode fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados. Independentemente do método, o objetivo é garantir que você tenha pago impostos suficientes para evitar uma penalidade por pagamento insuficiente do IRS quando você apresentar a sua declaração de imposto de renda.

Imposto estadual sobre benefícios da Segurança Social

Além dos impostos federais, alguns estados taxam os benefícios da Segurança Social. No entanto, os métodos e a extensão da tributação variam.

Por exemplo, Novo México tecnicamente taxa os benefícios da Segurança Social, mas muitos aposentados não pagarão nada ao estado na época do imposto. Isso porque a legislação aprovada no ano passado estabelece limites de renda mais altos para a isenção de benefícios da Segurança Social. Missouri atualmente isenta os benefícios da Segurança Social para declarantes únicos que ganham até 85.000 dólares e casais que ganham até 100.000 dólares. No entanto, uma legislação recente eliminará o imposto do Missouri sobre todos os benefícios de aposentadoria da Segurança Social para o ano fiscal de 2024.

Embora você não possa ter impostos estaduais retidos dos benefícios da Segurança Social, pode ser possível fazer pagamentos estimados de impostos estaduais. Entre em contato com o Departamento de Receita do seu estado para obter informações sobre as regras de pagamento de impostos estimados do seu estado.

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