As Melhores e Piores Maneiras para Aposentados Contribuírem no Dia de Doar

As Melhores e Piores Formas para os Aposentados Contribuírem no Dia de Doar

Participei de dois eventos beneficentes nas últimas duas semanas. Perdi o terceiro porque coincidiu com o segundo. É a temporada.

Em ambos os eventos, passei meu cartão de crédito na entrada. Quaisquer doações, sejam para itens de leilão ou doações puras, seriam consideradas uma “doação em dinheiro”. Embora essa seja certamente a opção mais fácil, quase nunca é a melhor do ponto de vista tributário.

Como hoje é Terça-feira da Doação e estamos na temporada de doações, achei que explicaria como obter o máximo recompensa fiscal de suas doações. Claro, sua situação pode ser diferente. Existem situações em que os ganhos não realizados são tão grandes que faz mais sentido doar primeiro de uma conta de investimento tributável e depois de um IRA.

Como regra geral, aqui está a ordem das opções de doação, da mais eficiente em termos de impostos à menos.

1. Distribuição de caridade qualificada (QCD): Doação do seu IRA

A razão pela qual isso é tão poderoso é que reduz sua renda bruta, não apenas sua renda tributável, como os outros fazem. As mensalidades da Parte B e D do Medicare são baseadas na renda bruta ajustada modificada. O outro benefício significativo é que você não precisa listar deduções para obter o benefício fiscal.

As maiores desvantagens do QCD são a idade mínima e o fato de que a doação deve ser feita a partir de um IRA. Tradicionalmente, a idade do QCD estava alinhada com a idade de distribuição mínima requerida (RMD). À medida que as idades do RMD aumentaram, a idade do QCD permaneceu a mesma, aos 70 anos e meio. Supondo que você atenda a esse limite, como mencionado acima, o dinheiro deve vir de um IRA e não de um plano baseado no empregador. Se você planeja doar em 2024, o dinheiro teria que ser movido para um IRA até 31 de dezembro deste ano.

2. Doações de ações

Diretamente para uma instituição de caridade: Imagine uma situação em que você comprou ações da Apple (AAPL) por US$ 100.000, e agora elas valem US$ 700.000. A lacuna de US$ 600.000 é um ganho não realizado que será tributado na venda. Doar essas ações diretamente para uma instituição de caridade significa que você não precisará pagar impostos sobre o ganho. Você poderá deduzir a doação bruta no seu Agendamento A, se listar as deduções. Outra vantagem: A organização sem fins lucrativos para a qual você doar o dinheiro não precisará pagar impostos sobre o ganho.

Para um fundo de doação orientada pelo doador (DAF): Considere a mesma situação acima, mas você não tem certeza para quem quer dar o dinheiro, nem quando. Se 2023 for um ano de impostos altos porque você vendeu uma casa, um negócio ou qualquer outra coisa com consequências fiscais significativas, talvez queira aproveitar a dedução de caridade em 2023 para compensar essa renda mais alta.

O DAF permite que você faça a doação no ano em que fizer a contribuição inicial. Nos anos seguintes, você pode fazer doações do fundo para as instituições de caridade que você escolher. Essas doações futuras não têm impacto tributário.

Para um fundo fiduciário de caridade (CRT/CLT): Muitas siglas, huh? Esses são fundos que você controla, mas que são destinados ao benefício das instituições de caridade que você designar. Esses são os veículos que normalmente utilizamos para grandes quantias e grandes ganhos não realizados.

Os detalhes dessas estratégias serão abordados em outro artigo, mas geralmente são projetados para criar uma fonte de renda. A doação é feita em um fundo fiduciário. Em um CRT, você recebe uma renda vitalícia. O que sobrar no final vai para a caridade. Em um CLT, a renda é destinada à caridade durante sua vida. O restante vai para seus beneficiários. Como disse, as consequências fiscais dessas estratégias podem ser significativas, mas são mais complicadas de estabelecer e manter. Você precisará de conhecimento tributário, jurídico e de planejamento. Se quiser mais informações específicas, sinta-se à vontade para entrar em contato diretamente comigo em [email protected] ou através do site da minha empresa, exit59advisory.com.

3. Doação em dinheiro (geralmente cartão de crédito ou dinheiro)

Dinheiro é rei … a menos que você queira um grande benefício fiscal. O dinheiro aparecerá na sua Tabela A da mesma forma que uma doação de ações, mas você não consegue evitar o imposto sobre ganhos de capital se precisar vender algo para gerar esse dinheiro.

De acordo com a Tax Foundation, menos de 14% das pessoas listam deduções. Se você faz parte dos outros 86%, sua generosidade não terá benefício fiscal.

Antes de fazer qualquer doação …

Antes de decidir como doar, descubra quanto você pode se dar ao luxo de doar. Esta é uma situação em que você quer colocar sua própria máscara de oxigênio primeiro, para se certificar de que estará bem, antes de colocar a máscara em outra pessoa. Um plano financeiro estruturado adequadamente deve ter, se relevante, a filantropia como um objetivo independente. Isso ajudará você a determinar quanto doar – e de onde.

Happy Giving Tuesday!

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