Roth IRA por uma brecha Compreendendo a manobra que concede aos indivíduos com altos rendimentos os benefícios fiscais de uma Roth IRA

Roth IRA Atravessando as Brechas - Compreendendo a Manobra que Permite aos Indivíduos de Alta Renda Desfrutarem dos Benefícios Fiscais de uma Roth IRA

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• Uma backdoor Roth IRA é uma estratégia completamente legal para evitar os limites de renda do Roth.
• Backdoor Roth IRAs são apenas uma conversão, não um tipo especial de conta de aposentadoria.
• Abrir uma backdoor Roth IRA vem com implicações fiscais importantes a considerar.

Contas Roth IRA oferecem crescimento isento de impostos sobre os ganhos e saques isentos de impostos na aposentadoria. Esses benefícios, no entanto, vêm com um grande asterisco: você não pode contribuir diretamente para um Roth se exceder os limites de renda impostos pelo IRS.

Mas pessoas com altos rendimentos ainda têm uma maneira de entrar em um Roth – uma estratégia chamada “backdoor Roth IRA”. É relativamente fácil de fazer, mas vem com algumas implicações fiscais para estar ciente.

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O que é uma backdoor Roth IRA?

Abrir uma backdoor Roth IRA dá aos contribuintes de alta renda uma maneira de aproveitar os benefícios de um Roth, apesar das restrições tradicionais.

Embora abrir uma Roth IRA “de fundo de quintal” possa parecer suspeito, não deixe o nome enganar você. É uma brecha totalmente legal. No seu cerne, uma backdoor Roth IRA é uma simples conversão: você coloca dinheiro em uma IRA tradicional ou 401 (k), e depois converte em um Roth IRA.

Segundo o CFP Brian Fry, uma backdoor Roth IRA “é exatamente o que parece, uma solução de fundo de quintal, mas eu diria que é mais convencional do que uma coisa de fundo de quintal ou escondida”.

Dependendo da sua estratégia fiscal pessoal, isso pode ser uma situação vantajosa, especialmente se você prevê que sua taxa de imposto será maior na aposentadoria.

Importante: A grande vantagem que as Roth IRAs possuem sobre as IRAs tradicionais é que você paga impostos antecipadamente. Em troca disso, os retornos que você acumula são isentos de impostos e você não deve impostos de renda ao realizar saques.

Contas Roth IRA permitem que você deposite dinheiro anualmente e pague impostos de renda no ano em que o dinheiro é depositado. Em contraste, uma IRA tradicional ou 401 (k) possui uma vantagem fiscal imediata, pois não se espera que você pague impostos de renda associados aos depósitos até que o dinheiro seja retirado. No entanto, quando o dinheiro é retirado, você deve impostos sobre os ganhos e o dinheiro inicialmente investido.

Para contribuir diretamente para uma Roth IRA, sua renda deve ser inferior a um determinado valor, determinado pelo seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI). Indivíduos que ganham acima de um limite de renda especificado (com base no status do contribuinte) estão proibidos de abrir ou financiar contas Roth IRA de acordo com as regulamentações do IRS. 

Aqui está uma rápida olhada nos limites para 2023 e 2024, de acordo com o IRS:

Se sua renda for muito alta para contribuir para um Roth, passar pelo caminho alternativo pode ser a sua entrada, já que o IRS não limita quem pode converter uma IRA tradicional em uma Roth IRA.

Essas contas podem ser abertas em bancos e corretoras que oferecem IRAs. Se seu plano de aposentadoria faz parte de um 401 (k) oferecido por um empregador, a empresa de serviços financeiros associada também pode ajudá-lo a navegar nas questões logísticas.

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Como abrir uma conta de aposentadoria Roth IRA pela porta dos fundos

1. Coloque dinheiro em uma conta tradicional IRA: Depois de contribuir para uma conta IRA tradicional existente, você pode fazer uma “transferência” ou transferir os fundos para uma conta Roth IRA. Você também pode transferir dinheiro que já esteja em uma conta IRA existente, e não há um limite máximo para a quantia que pode ser transferida de uma só vez.
2. Determine se você precisa pagar impostos: O dinheiro em uma conta IRA tradicional vem com ganhos que são tributados ao serem convertidos para uma conta Roth. Impostos também são cobrados sobre qualquer dinheiro que a conta ganhe no período entre a contribuição e a conversão da conta.
3. Converta uma conta IRA tradicional para uma conta Roth IRA: Se você optar por essa estratégia, é melhor fazê-lo o mais rápido possível, pois quanto antes você converter para uma conta Roth IRA, menos impostos serão cobrados sobre sua renda adquirida.

Também deve ser observado que outra opção é fazer uma contribuição pós-impostos para um plano 401(k) e, em seguida, transferir esses investimentos para uma conta Roth IRA.

Tenha em mente que uma conta de aposentadoria Roth IRA pela porta dos fundos não é uma maneira de evitar impostos, mas promete economias fiscais futuras como uma conta Roth IRA convencional.

Implicações fiscais a serem consideradas

Uma conta de aposentadoria Roth IRA pela porta dos fundos possui os benefícios fiscais de uma conta Roth IRA, o que significa que você não terá que pagar mais impostos quando eventualmente sacar o dinheiro após a aposentadoria. No entanto, ao abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos, você está sujeito a pagar impostos sobre o dinheiro transferido nesse ano fiscal.

Fry solicita a seus clientes que considerem as seguintes perguntas ao decidir abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos:

• “Onde consigo obter mais valor ou economia tributária?”
• “Faz sentido obter a dedução de impostos hoje se eu potencialmente me qualificar?”
• “Faz sentido pagar os impostos antecipadamente e ter crescimento isento de impostos potencialmente pelo resto da minha vida?”

“É realmente apenas uma comparação entre seus impostos hoje versus no futuro”, diz Fry, acrescentando que “não há grandes vantagens. No final, o Tio Sam sempre vence.”

Vale a pena abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos?

Embora abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos seja uma opção sólida em algumas circunstâncias, ela não é para todos.

Indivíduos que precisarão sacar dinheiro em um prazo de cinco anos ou menos, por exemplo, não poderão fazê-lo com uma conta Roth IRA devido à sua “regra dos cinco anos”. Efetuar um saque antecipado estará sujeito a impostos e a uma multa de 10%.

Se você está pensando em abrir uma conta Roth IRA, também deve estar atento à sua faixa de imposto, sabendo que sacar uma quantia excedente de uma vez pode levar a uma faixa de imposto de renda mais alta.

Por fim, sacar dinheiro de sua conta IRA para pagar impostos limita o crescimento futuro de investimentos e indivíduos que sacam antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a multas por saque antecipado.

Você deve abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos?

Uma conta Roth IRA pela porta dos fundos não é um tipo oficial de conta de aposentadoria, mas sim uma maneira para contribuintes com alta renda financiar uma conta Roth IRA, mesmo excedendo os limites de renda tradicionais. Uma conta Roth IRA pela porta dos fundos é totalmente legal e sancionada pelo IRS.

Embora abrir uma conta Roth IRA pela porta dos fundos envolva impostos iniciais, também oferece aos investidores os benefícios fiscais futuros que vêm com uma conta Roth tradicional.